Auditoría Aduanera-Certificación

Global Business University
En México

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Información importante

  • Capacitación laboral
  • México
  • Duración:
    4 Días
Descripción

Objetivo del curso: Identificamos los procedimientos, alcances y fundamentación para llevar a cabo una Auditoría en forma integral y sustantiva de las operaciones de importación y exportación, considerando las variaciones legales que han afectado y afectan en diferentes épocas las obligaciones en comercio exterior.

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México
Londres 213 Col. Juárez, 06600, Ciudad de México, México
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Programa académico



Módulo 1.

Introducción a la Auditoria Aduanera

1. Conceptos y definiciones

2. Objetivos de la Auditoría

3. Tipos de Auditoría

4. Técnicas de Auditoría

5. Fuentes de información

6. Fases de la Auditoría

7. Dictamen de la Auditoría

Módulo 2.

Normas y Procedimientos de Auditoría

1. Introducción

2. Disposiciones generales

3. Normas personales

4. Normas de ejecución

5. Normas de información

6. Procedimientos de Auditoría

7. Marco Legal de la Operación Aduanera

Módulo 3.

Infracciones y Sanciones al Comercio Exterior

1. Introducción a las Infracciones y Sanciones

2. Tipos de Infracciones

3. Facultades de comprobación de la Autoridad (Aduana, Verificación en Transporte, Glosa, Revisión de Gabinete y Visita Domiciliaria)

a) Procedimientos y reglamentaciones

b) Caducidad

c) Prescripción

4. Derechos del contribuyente

5.- Responsabilidad de los socios, accionistas y representantes legales

6. Medios de defensa.

Módulo 4.

CONTROL DOCUMENTAL FISCAL, ADUANAL Y COMERCIAL

1. Integración de documentos fiscales de la empresa y determinación del perfil aduanero de la empresa.

2. Integración de registros ante la Administración Pública Federal

a. Registros y renovaciones

b. Reportes periódicos según el perfil de la empresa

3. Compulsa de la información fiscal con la aduanera

4. Contratos Internacionales

5. Contratos de Servicios de Comercio exterior

6. Propiedad intelectual

Módulo 5.

INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTES DE COMERCIO EXTERIOR

1. Características de la documentación

1.1 Documentación General

1.2 Documentación utilizada en el despacho

· De importación

· De exportación

2. Cotejo de información

  1. Tipos de Archivo por área dentro de la empresa

  1. Orden de Expedientes

  1. Documentación Bienes de Capital

  1. Estudios de Valoración

  1. Tratados Libre Comercio

a. Documentación obligatoria

b. Registros

8. Casos prácticos para la Auditoría de los expedientes aduanales

Módulo 6

DICTAMEN DE DOCUMENTACIÓN

1. Procedimientos para la Auditoría de expedientes aduanales

2. Revisión sobre el llenado de pedimento

a. Claves de documento

i. Régimen Aduanero

ii. Forma de pago

b. Cálculo de impuestos

c. Identificadores

i. Permisos y autorizaciones

ii. Regímenes especiales

d. Base gravable

i. Determinación

ii. Compulsa

e. Datos de identificación individual y descripciones

f. Rectificaciones

3. Revisión sobre el llenado de la documentación aduanal

a. Factura y/o declaración del importador

b. Conocimiento de embarque o guía aérea

c. Regulaciones y restricciones no arancelarias

d. Certificados y declaraciones de origen

e. Cuenta aduanera

f. Certificado de peso o volumen

g. Información de identificación individual

h. Manifestación de valor

i. Documentación de incrementables

j. Otros

4. Discrepancias que generan multas por datos inexactos, Anexo 19

5. Discrepancias que generan omisiones de impuestos y cuotas compensatorias

6. Discrepancias que generan embargo precautorio de mercancía

7. Discrepancias que generan sanciones penales

8. Casos prácticos

Módulo 7.

DICTAMEN DE CONTROL DE INVENTARIOS Y PROCEDIMIENTOS GENERALES DE LA OPERACIÓN

1. De importaciones definitivas

2. De depósito fiscal

3. De importaciones temporales

a. Determinación del destino de las mercancías

b. Cumplimiento de la norma del Anexo 24

4. Operaciones de Submaquila

5. Verificar el cumplimiento de las obligaciones de los programas de fomento

6. Casos prácticos


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