Auditoría Aduanera-Certificación
Capacitación laboral
En México
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Descripción
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Tipología
Capacitación laboral
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Lugar
México
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Duración
4 Días
Objetivo del curso: Identificamos los procedimientos, alcances y fundamentación para llevar a cabo una Auditoría en forma integral y sustantiva de las operaciones de importación y exportación, considerando las variaciones legales que han afectado y afectan en diferentes épocas las obligaciones en comercio exterior.
Sedes y fechas disponibles
Ubicación
Inicio
Inicio
Opiniones
Programa académico
Módulo 1.
Introducción a la Auditoria Aduanera
1. Conceptos y definiciones
2. Objetivos de la Auditoría
3. Tipos de Auditoría
4. Técnicas de Auditoría
5. Fuentes de información
6. Fases de la Auditoría
7. Dictamen de la Auditoría
Módulo 2.
Normas y Procedimientos de Auditoría
1. Introducción
2. Disposiciones generales
3. Normas personales
4. Normas de ejecución
5. Normas de información
6. Procedimientos de Auditoría
7. Marco Legal de la Operación Aduanera
Módulo 3.
Infracciones y Sanciones al Comercio Exterior
1. Introducción a las Infracciones y Sanciones
2. Tipos de Infracciones
3. Facultades de comprobación de la Autoridad (Aduana, Verificación en Transporte, Glosa, Revisión de Gabinete y Visita Domiciliaria)
a) Procedimientos y reglamentaciones
b) Caducidad
c) Prescripción
4. Derechos del contribuyente
5.- Responsabilidad de los socios, accionistas y representantes legales
6. Medios de defensa.
Módulo 4.
CONTROL DOCUMENTAL FISCAL, ADUANAL Y COMERCIAL
1. Integración de documentos fiscales de la empresa y determinación del perfil aduanero de la empresa.
2. Integración de registros ante la Administración Pública Federal
a. Registros y renovaciones
b. Reportes periódicos según el perfil de la empresa
3. Compulsa de la información fiscal con la aduanera
4. Contratos Internacionales
5. Contratos de Servicios de Comercio exterior
6. Propiedad intelectual
Módulo 5.
INTEGRACIÓN DE EXPEDIENTES DE COMERCIO EXTERIOR
1. Características de la documentación
1.1 Documentación General
1.2 Documentación utilizada en el despacho
· De importación
· De exportación
2. Cotejo de información
- Tipos de Archivo por área dentro de la empresa
- Orden de Expedientes
- Documentación Bienes de Capital
- Estudios de Valoración
- Tratados Libre Comercio
a. Documentación obligatoria
b. Registros
8. Casos prácticos para la Auditoría de los expedientes aduanales
Módulo 6
DICTAMEN DE DOCUMENTACIÓN
1. Procedimientos para la Auditoría de expedientes aduanales
2. Revisión sobre el llenado de pedimento
a. Claves de documento
i. Régimen Aduanero
ii. Forma de pago
b. Cálculo de impuestos
c. Identificadores
i. Permisos y autorizaciones
ii. Regímenes especiales
d. Base gravable
i. Determinación
ii. Compulsa
e. Datos de identificación individual y descripciones
f. Rectificaciones
3. Revisión sobre el llenado de la documentación aduanal
a. Factura y/o declaración del importador
b. Conocimiento de embarque o guía aérea
c. Regulaciones y restricciones no arancelarias
d. Certificados y declaraciones de origen
e. Cuenta aduanera
f. Certificado de peso o volumen
g. Información de identificación individual
h. Manifestación de valor
i. Documentación de incrementables
j. Otros
4. Discrepancias que generan multas por datos inexactos, Anexo 19
5. Discrepancias que generan omisiones de impuestos y cuotas compensatorias
6. Discrepancias que generan embargo precautorio de mercancía
7. Discrepancias que generan sanciones penales
8. Casos prácticos
Módulo 7.
DICTAMEN DE CONTROL DE INVENTARIOS Y PROCEDIMIENTOS GENERALES DE LA OPERACIÓN
1. De importaciones definitivas
2. De depósito fiscal
3. De importaciones temporales
a. Determinación del destino de las mercancías
b. Cumplimiento de la norma del Anexo 24
4. Operaciones de Submaquila
5. Verificar el cumplimiento de las obligaciones de los programas de fomento
6. Casos prácticos
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