Análisis fiscal integral

1. ASPECTOS PRINCIPALES DEL ENTORNO FISCAL ACTUAL

2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA EMPRESARIAL PERSONAS MORALES

2.1. Ingresos gravados y exentos.
2.2. Momento de acumulación.
2.3. Análisis de las deducciones autorizadas.
2.4. Estudio de los requisitos de las deducciones.
2.5. Análisis de los gastos no deducibles, efectos y opciones de disminución.
2.6. Costo de Ventas, aspectos importantes y efectos fiscales.
2.7. Ajuste anual por inflación, reglas y criterios de aplicación.
2.8. Inversiones, deducción fiscal.
2.9. Los efectos económicos de las Pérdidas Fiscales.
2.10. Cómo utilizar las pérdidas fiscales y su afectación en los años siguientes.
2.10. Plazo de prescripción de las pérdidas.
2.11. Los pagos provisionales.
2.12. Qué ingresos no se acumulan en la determinación de los pagos provisionales.
2.13. Consideraciones para solicitar una autorización de reducción en los pagos provisionales.
2.14. Estímulo Fiscal de la PTU deducible en pagos provisionales.
2.15. ISR anual, determinación, tasa y estímulos.
2.16. Obligaciones fiscales
2.17. Estudio del régimen de los Coordinados.
2.18. Estudio del régimen de actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras.
2.19. Estudio de las Sociedades Cooperativas de Producción.

3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA EMPRESARIAL PERSONAS FÍSICAS

3.1. Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales.
3.2. Ingresos gravados y exentos.
3.3. Deducciones autorizadas.
3.4. Pagos provisionales.
3.5. Impuesto anual.
3.6. Deducciones personales.
3.7. Estímulos fiscales aplicables al régimen.
3.8. Obligaciones fiscales.
3.9. Régimen de Incorporación Fiscal (RIF).
3.10. Quiénes sí y quiénes no pueden tributar en este régimen.
3.11. Determinación de los pagos bimestrales.
3.12. Obligaciones fiscales del RIF.
3.13. Salida del RIF.

4. MECANISMOS PARA INCREMENTAR LA LIQUIDEZ HACIA LOS SOCIOS (CUFINRE, CUFIN Y CUCA)

4.1. CUFIN hasta 2013
4.2. CUFIN a partir de 2014
4.3. CUFINRE
4.4. CUCA
4.5. Determinación del impuesto adicional a los Dividendos

5. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

5.1. Sujetos actos o actividades gravadas.
5.2. Actos o actividades exentos del pago del IVA.
5.3. Determinación de la base para el IVA.
5.4. Tasas del IVA.
5.5. Momento en que se causa el impuesto.
5.6. Cuándo se considera que el acto o actividad se realiza en México.
5.7. Cálculo del IVA acreditable.
5.8. Factor de Acreditamiento cuando se realizan actos exentos.
5.9. Cálculo del IVA mensual definitivo.
5.10. Obligaciones en materia de IVA
5.11. Aspectos importantes en la recuperación de saldos a favor del IVA.