Curso Análisis de Manipulaciones Financieras

1. Análisis de los estados financieros empresariales.

1.1. Estructura empresarial moderna.
1.2. Función principal de la Contabilidad y las Finanzas.
1.3. Juego completo de los Estados Financieros (NIC 1).
1.4. Análisis y Comprensión de cada rubro que conforman los Cuatro Estados Financieros: BG, EGP, ECPN, EFE.
1.5. Estados financieros y sus articulaciones.
1.6. ¿Qué se entiende por análisis cuantitativo y cualitativo?
1.7. Planteamientos esquemáticos del balance general.
1.8. Identificación por medio de gráficos de los pasivos espontáneos (PE), necesidades de fondos (NOF), fondo de maniobra (FM), recursos negociados (RN).
1.9. Usuarios principales de los Estados Financieros.
1.10. Riesgo de financiamiento a corto plazo (liquidez) y los principales ratios utilizados en la banca y en BLV.
1.11. Riesgo de financiamiento a largo plazo (solvencia) y los principales ratios utilizados en la banca y en la BLV.
1.12. Riesgo económico empresarial (rentabilidad) y los principales ratios utilizados en la banca y en la BLV.
1.13. Ratios de gestión relacionados con ciclos operativos y ciclo de caja e identificación de los desfases y medidas correctivas.
1.14. Análisis horizontales y verticales.
1.15. Caja de herramientas utilizadas por los analistas de créditos en el mundo de la banca moderna.
1.16. Criterios mínimos que se deben tomar en cuenta para la elaboración de Flujo de Caja.

2. Desarrollo de casos prácticos.

2.1. Analizar los EEFF y la aplicación de los principales ratios y determinar la conveniencia de otorgar créditos.

3. Riesgos de fraudes y manipulaciones.

3.1. Definición de manipulaciones financieras.
3.2. Motivaciones para que se realicen las manipulaciones.
3.3. Situaciones empresariales donde las manipulaciones son las más comunes. 3.4. Estrategias básicas de las manipulaciones.
3.5. Técnicas de manipulación que utilizan las empresas para distorsionar su información financiera.
3.6. Estados financieros que presentan signos y señales preliminares de manipulaciones financieras.
3.7. Interpretación moderna de los Estados Financieros que ayuden a identificar manipulaciones.
3.8. Signos de alerta sobre manipulaciones.
3.9. Castigos a los infractores que sean detectados.
3.10. Definición de fraude contable.
3.11. Factores comunes relacionados con el fraude.
3.12. Etapas del fraude.
3.13. Impacto en las empresas que cometen fraude.
3.14. Tipos de fraude.
3.15. Lista del personal que comete fraudes empresariales.
3.16. Síntomas y señales de alerta de los fraudes.
3.17. Procesos de investigación.
3.18. Tareas que deben realizar las empresas para prevenir el fraude.
3.19. Diferencias entre manipulaciones y fraude contable.

4. Desarrollo de casos prácticos.

4.1. Con la finalidad de identificar manipulaciones y fraudes contables.