Auditoría y Control Interno para la Detección de Fraude

CONTENIDO TEMÁTICO

TEMA 1 CONTROL INTERNO

• Concepto

• Elementos

- Ambiente de control

- Segregación de funciones

- Evaluación de riegos

- Sistemas de información y comunicación

- Procedimientos de control

- Vigilancia

• Evaluación preliminar

• El procedimiento electrónico de datos al evaluar la estructura del control interno

• Pruebas de cumplimiento y evaluación final

• Caso práctico

TEMA 2 NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS

• Concepto de Normas de Auditoría

• Clasificación

- Normas personales

-Entrenamiento técnico y capacidad profesional

-Cuidado y diligencia profesional

- Independencia

-Normas de ejecución del trabajo

- Planeación y supervisión

- Estudio y evaluación del control interno

- Obtención de evidencia suficiente y competente

TEMA 3 TIPOS DE AUDITORÍA

• Auditoría interna

• Auditoría externa

• Auditoría administrativa y operacional

• Auditoría integral

• Auditoría al desempeño

TEMA 4 PROCESO DE AUDITORÍA INTERNA

• Concepto

• Elementos

• Papeles de trabajo

• Reporte de auditoria

• Reporte de seguimiento

• Caso práctico

TEMA 5 TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA

• Técnicas de Auditoría

- Concepto

- Estudio general

-Análisis

- De saldos

- De movimientos

- Inspección

- Confirmación

Positiva

- Negativa

- Indirecta, ciega o en blanco

- Investigación

- Declaración

- Certificación

- Observación

- Cálculo

TEMA 6 REVISIÓN ANALÍTICA

• Naturaleza de los procedimientos de revisión analítica

• Procedimientos de revisión analítica

- Comparación de información financiera

- Comparación de los resultados obtenidos con los resultados proyectados

- Comparación con la información de industrias similares

• Oportunidad en la aplicación de los procedimientos de revisión analítica

• Planeación de los procedimientos de revisión analítica

• Grado de contabilidad de los procedimientos de revisión analítica

• Investigación de variaciones y partidas poco usuales

• Caso práctico

TEMA 7 RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR EN EL DESCUBRIMIENTO DE ERRORES E IRREGULARIDADES

• Concepto de error

• Concepto de irregularidad

• Estudia y evaluación del Control Interno y alcance de las pruebas de auditoría en relación con la existencia o

la posibilidad de errores e irregularidades

• Limitaciones inherentes a la Auditoría de estados financieros

• Responsabilidades del auditor

• Situaciones que pueden indicar la posibilidad de la existencia de errores e irregularidades

• Procedimientos cuando existen indicios de errores e irregularidades

• Caso práctico

TEMA 8 FRAUDE

• Indicadores de fraude

• Manejo de fraude

• Peligros legales

• Caso práctico

TEMA 9 LAS MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS PARA LA IMPLANTACIÓN DEL ÁREA DE AUDITORÍA

INTERNA

TEMA 10 LAS MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS PARA LA PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DEL FRAUDE

EVALUACIÓN FINAL

Caso práctico