Auditoría Y Control Interno Para Detección de Fraudes

Las faltas de control dentro de las organizaciones y la mala administración, permiten que en las diferentes áreas que operan recursos o procesos relacionados con el dinero, se abran brechas de desorden que faciliten la generación de escenarios propensos al desarrollo de malas prácticas orientadas al desvío y robo de recursos de las compañías.

La correcta aplicación de las herramientas de Auditoría son la solución para la adecuada y oportuna prevención del fraude, así como para la detección de su existencia con los soportes legales necesarios para su correcta sanción. 
La creación e implantación de sistemas de control de fraude sustentados en procesos sistemáticos de auditoría, son la oportunidad para proteger a las organizaciones de las prácticas desleales de manejo inadecuado de recursos. Un buen control interno permite la óptima protección del patrimonio de la Institución y de los empleados.

TEMA 1: CONTROL INTERNO
                        • Concepto
                        • Elementos
                                o Ambiente de control
                                o Segregación de funciones
                                o Evaluación de riegos
                                o Sistemas de información y comunicación
                                o Procedimientos de control
                                o Vigilancia
                        • Evaluación preliminar
                        • El procedimiento electrónico de datos al evaluar la estructura del control interno
                        • Pruebas de cumplimiento y evaluación final
                        • Caso práctico
 
TEMA 2: NORMAS DE AUDITORÍA GENERALMENTE ACEPTADAS
                        • Concepto de Normas de Auditoría
                        • Clasificación
                                o Normas personales
                                     Entrenamiento técnico y capacidad profesional
                                     Cuidado y diligencia profesional
                                     Independencia
                                o Normas de ejecución del trabajo
                                     Planeación y supervisión
                                     Estudio y evaluación del control interno
                                     Obtención de evidencia suficiente y competente
 
TEMA 3: TIPOS DE AUDITORÍA
                        • Auditoría interna
                        • Auditoría externa
                        • Auditoría administrativa y operacional
                        • Auditoría integral
                        • Auditoría al desempeño
 
TEMA 4: PROCESO DE AUDITORÍA INTERNA
                        • Concepto
                        • Elementos
                        • Papeles de trabajo
                        • Reporte de auditoria
                        • Reporte de seguimiento
       • Caso práctico
 
TEMA 5: TÉCNICAS Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA
                        • Técnicas de Auditoría
                        o Concepto
                         Estudio general
                         Análisis
                        − De saldos
                        − De movimientos
                         Inspección
                         Confirmación
                        − Positiva
                        − Negativa
                        − Indirecta, ciega o en blanco
                         Investigación
                         Declaración
                         Certificación
                         Observación
                         Cálculo
 
TEMA 6: REVISIÓN ANALÍTICA
                        • Naturaleza de los procedimientos de revisión analítica
                        • Procedimientos de revisión analítica
                                o Comparación de información financiera
                                o Comparación de los resultados obtenidos con los resultados proyectados
                                o Comparación con la información de industrias similares
                        • Oportunidad en la aplicación de los procedimientos de revisión analítica
                        • Planeación de los procedimientos de revisión analítica
                        • Grado de contabilidad de los procedimientos de revisión analítica
                        • Investigación de variaciones y partidas poco usuales
                        • Caso práctico
 
TEMA 7: RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR EN EL DESCUBRIMIENTO DE ERRORES E IRREGULARIDADES
                        • Concepto de error
                        • Concepto de irregularidad
                        • Estudia y evaluación del Control Interno y alcance de las pruebas de auditoría en relación con la existencia o la posibilidad de errores e irregularidades
                        • Limitaciones inherentes a la Auditoría de estados financieros
                        • Responsabilidades del auditor
                        • Situaciones que pueden indicar la posibilidad de la existencia de errores e irregularidades
                        • Procedimientos cuando existen indicios de errores e irregularidades
                        • Caso práctico
 
TEMA 8: FRAUDE
                        • Indicadores de fraude
                        • Manejo de fraude
                        • Peligros legales
                        • Caso práctico
 
TEMA 9: LAS MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS PARA LA IMPLANTACIÓN DEL ÁREA DE AUDITORÍA INTERNA
 
TEMA 10: LAS MEJORES PRÁCTICAS CORPORATIVAS PARA LA PREVENCIÓN Y DETECCIÓN DEL FRAUDE
 
EVALUACIÓN FINAL: CASO PRÁCTICO