Básico de Impuestos

TEMA 1. ASPECTOS FISCALES BÁSICOS
El participante conocerá las principales obligaciones fiscales que tienen las empresas y personas, las fechas en que debe cumplirlas así como la forma de atender los requerimientos de las autoridades fiscales.
                        • .Las principales obligaciones de los contribuyentes
                        o Alta en SHCP
                        o Avisos a las autoridades fiscales
                        o Cambio de domicilio.
                        o Emisión de comprobantes y máquina registradora
                        o Declaraciones parciales y anuales de impuestos
                        o Contabilidad
                        o Atender requerimientos y facultades de las autoridades, entre otros
                        • Cuándo se deben cumplir las obligaciones fiscales
                        • Los diferentes impuestos que causan las empresas y las personas físicas
                        • Cómo atender requerimientos fiscales y vista de autoridades.
                        • Medios de defensa: administrativo y contencioso administrativo
 
TEMA 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL ACTIVO PERSONAS MORALES
El participante entenderá los criterios generales para el cálculo de los pagos provisionales y anuales del Impuesto sobre la Renta para empresas y del Impuesto al Activo.
                        • Elementos del Impuesto sobre la Renta: sujeto, objeto, base y tasa o tarifa.
                        • Los diferentes regímenes fiscales: general, simplificado, personas morales con fines no lucrativos y consolidación fiscal
                        • Criterios para determinar los ingresos fiscales (acumulables y no acumulables)
                        • Fundamentos para determinar los egresos deducibles y no deducibles
                        • Requisitos de las deducciones
                        • Reglas de deducción de las inversiones
                        • Tratamiento del ajuste por inflación
                        • Determinación del la utilidad fiscal y resultado fiscal.
                        • Cálculo de los pagos provisionales
                        • Conciliación de la utilidad neta antes de impuestos y el resultado fiscal
                        • Cálculo del pago anual del Impuesto sobre la Renta
                        • Impuesto al Activo: Objeto, sujeto, base y tasa
                        • Forma de cálculo del Impuesto al Activo
                        • Casos en que procede el pago del Impuesto al Activo
 
TEMA 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS FÍSICAS
El participante conocerá de manera general el tratamiento fiscal que se dan a los ingresos de las personas físicas.
                        • Diferentes ingresos que puede obtener una persona física
                        • Identificación de los ingresos exentos para personas físicas
                        • Contabilidad a la que están sujetas las personas por tipo de ingreso
                        • Deducciones fiscales como regla general
                        • Ingresos por salarios
                        o Concepto
                        o Cálculo de pagos provisionales
                        o Ingresos exentos
                        o Determinación de la base gravable
                        o Subsidio
                        o Crédito al salario
                        • Sueldos asimilables
                        o Concepto
                        o Cálculo de pagos provisionales
                        o Deducciones
                        o Subsidio
                        • Ingresos por actividades empresariales y profesionales
                        o Concepto
                        o Personas físicas con actividades empresariales
                        o Régimen intermedio de personas físicas con actividades empresariales
                        o Régimen de pequeños contribuyentes
                        • Ingresos por arrendamiento
                        o Concepto
                        o Base gravable
                        o Deducciones
                        • Ingresos por intereses
                        o Concepto
                        o Base gravable
                        • Cálculo de las declaraciones provisionales por tipo de ingreso
                        • Declaración anual
                        o Cálculo
                        o Deducciones generales y sus requisitos
 
TEMA 4. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
El participante entenderá los aspectos generales para el cálculo del Impuesto al Valor Agregado y su acreditamiento.
                        • Elementos del Impuesto al Valor Agregado: sujeto, objeto, base y tasa.
                        • Identificación de los actos o actividades gravados, exentos y tasa cero.
                        • Cómo se causa el IVA
                        • Cómo se acredita el IVA
                        • Cálculo de pagos provisionales
                        • Compensación y devolución del impuesto
                        • Cálculo del pago anual