Curso: Ley Sarbanes-Oxley (Sox) en México, Distrito Federal

TEMA 1. GOBERNABILIDAD
- ¿Qué es la gobernabilidad?
- Elementos de la gobernabilidad

TEMA 2. CONTROL
- ¿Qué es el control?
- Elementos / actividades de control dentro de la organización
- Evaluación del ambiente de control

TEMA 3. ROLES Y RESPONSABILIDADES RESPECTO AL CONTROL
- Consejo de Administración
- Comité de Auditoría
- Dirección General
- Auditoría Interna
- Auditoría Externa
- Control Interno
- Cumplimiento

TEMA 4. RIESGO
- Tipos de riesgos
- Riesgo operativo
- Contable
- Tecnológico
- Legal
- Identificación de riesgos
- Análisis de riesgos
- Valoración de riesgos

TEMA 5. DEFINICIÓN DE SOX

TEMA 6. APLICABILIDAD DE LA LEY SOX

TEMA 7. OBJETIVOS DE SOX

TEMA 8. ¿CUÁLES SON LOS REQUERIMIENTOS DE SOX?

TEMA 9. ¿QUÉ VAN A REVISAR LOS AUDITORES EXTERNOS?
- Mecanismos de control para validar la exactitud de los estados financieros
- Documentación de los procesos de control financiero (negocio y sistemas)
- Seguimiento y comprobación de los estados financieros, verificación de las transacciones que los afectan
- Capacidades para una rápida detección de fraudes
- Monitoreo anual de controles financieros efectivos

TEMA 10. TECNOLOGÍAS DE LA INFORMACIÓN COMO PIEZA CRUCIAL PARA CUMPLIR CON SOX
- El sistema de información financiera es principalmente manejado por sistemas de tecnologías de la información
- La calidad de los datos en el procesamiento de la información es de gran importancia para la exactitud de los estados financieros
- Controles generales del departamento de tecnologías de la información
- Controles de las aplicaciones

TEMA 11. CONSECUENCIAS DE INCUMPLIMIENTO
- Castigos financieros aplicados por el Gobierno Federal
- Pérdida de valor en los mercados financieros
- Imagen negativa
- Mayor revisión y costo en cuanto al cumplimiento de SOX
- Terminación de la relación con el empleado

TEMA 12. RETOS QUE SE DEBEN ENFRENTAR PARA CUMPLIR CON LOS NUEVOS ESTÁNDARES
- Requerimientos adicionales de validación, cambios en la dirección, y un proceso más robusto de documentación de procesos
- Procesos reforzados de prueba necesarios para validar la efectividad de los controles
- La tecnología cambiante requiere constante evolución de controles de procesos

TEMA 13. EVALUACIÓN DE LOS CONTROLES EN LOS PROCESOS
- Elaboración de la guía de automedición
- Comentarios autoidentificados
- Comentarios de auditoría

TEMA 14. INFORME, COMUNICACIÓN Y SEGUIMIENTO

TEMA 15. FRAUDE
- Definición
- Tipos
- Incentivos
- Prevención

TEMA 16. EL PAPEL DE LOS CÓDIGOS DE ÉTICA / CONDUCTA

TEMA 17. NUEVA LEY DEL MERCADO DE VALORES Y SU RELACIÓN CON EL CONTROL INTERNO
- Definición
- Aplicabilidad
- Objetivos
- ¿Cuáles son los requerimientos?
- Comité de auditoría
- Función de auditoría