PLANEACIÓN FISCAL ESTRATÉGICA 2017

I. Temas básicos de interpretación de las leyes

a) Principios y límites constitucionales de los impuestos
b) Delitos fiscales vs planeación fiscal
c) Concepto de evasión y elusión fiscal
d) Defraudación fiscal y simulaciones
e) La interpretación de las leyes fiscales
f) La aplicación estricta de la norma
g) La integración del derecho
h) Metodología de la estrategia fiscal

II. Análisis e implementación de estrategias

a) Estrategias a través de arrendamiento financiero
b) Implicaciones fiscales de la PTU en la determinación de la CUFIN, pérdidas fiscales y de los pagos provisionales
c) Evaluación de diversas formas de distribución de dividendos, énfasis en crédito por reinversiones
d) Acreditamiento del ISR pagado por distribución de utilidades en reducción de capital
e) No causación de ISR por aumento y disminución de capital en la misma fecha
f) Formas de evitar la retención del 10% de ISR a los accionistas
g) Momento de acumulación de los ingresos para ISR, en servicios de obra no inmueble y fabricación de bienes muebles
h) No causación de ISR por dación en pago
i) Deducción de construcciones en la fecha de adquisición de los mismos
j) Reglas para la deducción de cuentas incobrables
k) Formas legales para deducir faltante de mercancías en los inventarios
l) Deducción inmediata, efectos en coeficiente y pagos provisionales
m) Deducción total de gastos derivados de una inversión parcialmente deducible
n) Deducción de consumos en restaurantes al 100%
o) Deducción total de reservas y provisiones
p) Deducción total de automóviles en el mismo ejercicio
q) Estrategias de inversión en producción de energías renovables
r) Doble deducción de una pérdida de bienes por caso fortuito
s) Estrategias de deducción para las empresas a través de RIF
t) Tasa mínima en la determinación de la tasa promedio en enajenación de inmuebles
u) Deducciones personales de gastos relacionados con ascendientes y descendientes en línea recta,
v) Estímulo fiscal por inversiones en cuentas especiales para el ahorro
w) Nuevas estrategias para remunerar al personal, deducibles al 100%
x) Reembolsos de gastos a personas físicas en sociedades civiles y deducción total de seguros de vida, colegiaturas y medicamentos
y) Diversas formas de retirar dinero de una empresa por los accionistas
z) Régimen fiscal de la copropiedad empresarial vs S.A.
aa) Fideicomisos educacionales, desarrollos inmobiliarios y actividades empresariales
bb) Estrategias de no causación de impuestos a través de escisión y transformación de sociedades