Seminario Análisis Fiscal Integral

· ASPECTOS PRINCIPALES DEL ENTORNO FISCAL ACTUAL

- Los tipos de impuestos y/o clasificación.

- Los impuestos federales más importantes en México.

- Tendencias fiscales actuales y su afectación a la empresa

- Reformas fiscales recientes y aspectos relevantes (LISR, LIVA, IDE)

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· IMPUESTO SOBRE LA RENTA

- Análisis y revisión de renglones importantes de ingresos y deducciones

- Un repaso sobre los lineamientos y requisitos actuales

- Régimen del Costo de Ventas, aspectos importantes, efectos fiscales, régimen de transición y reglas particulares

- Control y acumulación de ingresos y gastos durante el año

- Ajuste anual por inflacionario, antecedentes, reglas y criterios de aplicación. ¿Cómo evitar los gastos no deducibles, sus efectos y distinción?

- El tratamiento Fiscal de la adquisición de bienes. ¿Costo, Inversión o gasto? Bienes que se deducen vía Costo de Ventas. Bienes que se deducen vía Inversión. Depreciación y deducción fiscal. Bienes que se deducen vía Gasto. Los efectos económicos de las Pérdidas Fiscales. ¿Cómo utilizar las pérdidas fiscales y su afectación en los años siguientes? Plazo de prescripción de las pérdidas. Los pagos provisionales y análisis económico combinado con el IETU. Aprovechamiento de Estímulos Fiscales.

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· IMPUESTO EMPRESARIAL A TASA ÚNICA Y DEL IMPUESTO A LOS DEPÓSITOS EN EFECTIVO (IETU - IDE)

- A quienes grava (sujetos) -Objeto del impuesto -Ingreso gravable

- Tasas aplicables por año -Deducciones autorizadas

- Requisitos de las deducciones -Actividades no sujetas al IETU

- Créditos aplicables -IETU por pagar -Pagos provisionales -Casos prácticos

- Abrogación del IMPAC, y recuperación el IMPAC efectivamente pagado.

- Impuestos a los depósitos en efectivo.

· MECANISMOS PARA INCREMENTAR LA LIQUIDÈZ HACIA LOS SOCIOS

- Formas de retiro de las utilidades y de la inversión de los accionistas, Regla para el retiro de utilidades. ¿Cómo optimizar la carga tributaria?

- Retiro de las utilidades (dividendos). ¿Qué evaluar antes y cuál es el procedimiento? CUFINER, CUFIN ¿para qué sirven?

- ¿Cómo se miden las cuentas de control fiscal y cuándo se deben conocer? Reembolso de aportación (reducción de capital)

- Cuenta de capital de aportación (CUCA) ¿para qué sirve?

- Formalidades para el manejo del reembolso

- Enajenación de acciones. Análisis del valor fiscal de la empresa

- ¿Cómo sirve la antigüedad de su negocio?

- ¿Cuál es el costo fiscal de las acciones y elementos que la integran?

· IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

- Breve historia de las últimas reformas fiscales en materia del IVA

- Sujeto, objeto, base y tasa. Momento en que se causa el impuesto

- Actos o actividades que están gravados por la Ley

- Definición de los actos o actividades en la Ley

- Actos o actividades exentos del pago del IVA

- ¿Cuándo se considera que el acto o actividad se realiza en México?

- Base del impuesto en cada acto o actividad

- Cálculo del IVA acreditable. Factor de Acreditamiento

- Análisis numérico para el acreditamiento del IVA por Inversiones en activo fijo. Cálculo del IVA mensual definitivo. Ejemplos

- Aspectos importantes en la recuperación de saldos a favor del IVA