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Seminario de Especialización en Tratamiento de la Industria de la Construcción (Incluye Decreto de Estímulo en Materia de Vivienda) 2020 - En línea
Curso
En línea
Aprende las estrategias fiscales apropiadas para la industria de la construcción y vivienda.
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Tipología
Seminario
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Nivel
Nivel intermedio
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Metodología
En línea
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Horas lectivas
21h
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Duración
3 Días
Conocer el tratamiento que aplica a la industria de la construcción en lo referente a su régimen fiscal, las estrategias patrimoniales y las obligaciones en materia de seguridad social, trascendiendo la aplicación del Sistema Integral de Registro de Obra de Construcción (SIROC).
Acerca de este curso
El participante conocerá a detalle el tratamiento que aplica a la industria de la construcción en lo referente a su régimen fiscal, las estrategias patrimoniales y las obligaciones en materia de seguridad social.
Contadores, administradores, arquitectos, ingenieros civiles, auxiliares contables y administrativos.
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Materias
- Seguridad
- Otros
- Cálculo
- Ingreso
- Arrendamiento
- Servicios
- Contratos
- Seguridad Social
- IVA
- ISR
- Deducciones autorizadas
- Impuesto Sobre la Renta
- Estrategias fiscales
- Avalúos
- Fideicomisos
- Estimaciones de obra
- Tratamiento del IVA acreditable
- Deducción de terrenos
- Estrategias Patrimoniales
- Comisiones por adquisición o venta
- SATICS
- Estrategias fiscales inmobiliarias
- Estímulos fiscales en materia de vivienda
Programa académico
MÓDULO 1 – TRATAMIENTO Y ESTRATEGIAS FISCALES PARA LA INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCIÓN (ACTUALIZADO CON DECRETO DE ESTÍMULOS EN MATERIA DE VIVIENDA Y SIROC) 2020
1. Impuesto Sobre la Renta
- Ingresos acumulables por enajenación de inmuebles
- Ingresos acumulables por prestación de servicios de construcción
- Ingresos acumulables por arrendamiento de inmuebles
- Arrendamiento de inmuebles a través de una Sociedad Civil
- Momento de acumulación de ingresos
- Estimaciones de obra
- Tratamiento de anticipos
- Tratamiento de depósitos en garantía
- Deducciones autorizadas
- Requisitos de las deducciones
- Costo de lo vendido
- Cálculo y entero del impuesto
2. Impuesto al Valor Agregado
- Sujetos obligados al pago
- Cálculo general del impuesto
- Tratamiento del IVA acreditable y saldos a favor
- Tratamiento fiscal de actos gravados y exentos
- Declaraciones informativas
3. Estrategias aplicables
- Acumulación de ingresos al cobro
- Tratamiento especial de deducciones estimadas y cálculo de factor
- Deducción de terrenos
- A través de fideicomisos empresariales
- A través de SAPIS
- Régimen de Incorporación Fiscal
4. Decreto de estímulos en materia de vivienda
MÓDULO 2 – RÉGIMEN DE SEGURIDAD SOCIAL PARA LA INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCIÓN (INCLUYE ROTIC, SATIC Y SIROC) 2020
1. Concepto de construcción
- Definición gramatical
- Por la Cámara Nacional de la Industria de la Construcción
- Por Reglamento del IMSS
2. Obligaciones patronales derivados de la Ley del Seguro Social y su Reglamento
- Afiliación de patrones
- Afiliación de los trabajadores
- Registro de obra
3. Otros sujetos Obligados
- Prestadores de servicios
- Arrendamiento de bien mueble
- Otros
4. Obligaciones y controles básicos
- Contratos
- Presupuesto de obra
- Incidencias
- Bitácoras
- Otros
5. Salario Diario Integrado
- Conceptos no integrables al salario
- Caso práctico de integración salarial
6. Sistema de Afiliación de Trabajadores de la Industria de la Construcción (SATIC)
- Análisis y uso de los formatos SATIC (Solo si tiene SATIC-01)
- Vigencia para el uso de los formatos SATIC (Hasta termianr la obra)
- Ejemplo de llenado de los SATICS (Incidencias y trabajadores)
7. Servicio Integral de Registro de Obras de Construcción (SIROC)
- Uso obligatorio a partir de septiembre de 2017
- Formatos que integran el sistema
- Alertas del sistema
- Beneficios del nuevo sistema
- Acuerdo del consejo técnico HTC.250117/21.P.DIR
- Uso del SUA para envío de trabajadores
8. Comentarios sobre el dictamen de seguro social para patrones de la construcción
MÓDULO 3 – OPERACIONES TRASLATIVAS DE DOMINIO (CON ESTÍMULO FISCAL Y ALTERNATIVAS FISCALES)
1. Concepto de enajenación
- Definición gramatical
- Definición fiscal
2. Determinación del ingreso acumulable
- Ingreso
- Deducciones autorizadas
- Monto original de las inversiones
- Adquisición
- Construcción
- Donaciones, herencias o legados
- Comisiones por adquisición o venta
- Gastos notariales e impuestos locales
- Avalúos
- Ganancia
3. Pago provisional
4. ISR del ejercicio
- Ganancia acumulable
- Deducciones personales
- ISR de la ganancia no acumulable
- Tasa vinculada del ejercicio
- Tasa vinculada promedio
- Opción si no hay tasa en ejercicios anteriores
- Diferimiento del entero del impuesto si la operación es en parcialidades
5. Estrategias con otros ingresos
MÓDULO 4 – TRASCENDENCIA DE LOS CONTRATOS EN LA INDUSTRIA DE LA CONSTRUCCIÓN (INCLUYE ANÁLISIS DE NIF D-1 Y D-2)
1. Introducción
- Definición de contrato
- Alcance de la industria de la construcción para el IMSS
2. Derechos y obligaciones que emanan de un contrato
- En materia civil
- En materia mercantil
3. Tipos de contratos en la industria de la construcción
- Obra pública
- Obra privada
- A precio unitario
- A precio alzado
- Por administración o supervisión
- Costo más comisión
- Otro tipo o nombre de contratos
- Ejemplo de un contrato (FIBRA)
4. Ingresos por contrato de clientes (NIF D-1)
- Reconocer el ingreso cuando ocurra la transferencia del control de los bienes o servicios vendidos
- Identificar las obligaciones a cumplir en un contrato
- Asignar el monto de la transacción a cada una de las obligaciones a cumplir con base en los precios de venta
- Reconocer una cuenta por cobrar condicionada y,
- Reconocer derechos de cobro
5. Costos por Contrato con Clientes (NIF D-2)
- Costos incrementales para obtener un contrato
- Costos para cumplir un contrato
- Aplicación a la utilidad o pérdida neta
- Deterioro
6. Consideraciones finales
- Importancia de los contratos en general
- Trascendencia de los contratos en materia de seguridad social
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