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Formación en impuestos

Diplomado en Impuestos

Instituto Tecnológico Autónomo de México
En Magdalena Contreras

más de $ 70000
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Información importante

Tipología Diplomados
Nivel Nivel intermedio
Inicio Magdalena contreras
Horas lectivas 225h
Duración 1 Año
Inicio clases Fechas a escoger
  • Diplomados
  • Nivel intermedio
  • Magdalena contreras
  • 225h
  • Duración:
    1 Año
  • Inicio clases:
    Fechas a escoger
Descripción

La constante variación de las normas jurídicas y de los criterios de la Administración Tributaria mexicana, así como las visiones fragmentarias con las que comúnmente se analizan las leyes fiscales, representan serias dificultades para todos aquellos profesionales que tienen a su cargo la determinación de impuestos y la resolución de problemas fiscales.

Instalaciones

Dónde se imparte y en qué fechas

Inicio Ubicación
Fechas a escoger
Magdalena Contreras
Av. Camino a Santa Teresa 930, Col. Héroes de Padierna, 10700, Ciudad de México (Distrito Federal), México
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Ubicación
Magdalena Contreras
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Preguntas Frecuentes

· ¿Cuáles son los objetivos de este curso?

El presente Diplomado tiene por objeto que el participante adquiera un profundo conocimiento integral de los aspectos fundamentales (teóricos, financieros y prácticos) de los impuestos federales más importantes del país, así como sus efectos de acreditamiento o costo en operaciones internacionales. Esto le permitirá adquirir un alto desarrollo profesional al contar con la estructura de conocimiento necesaria para asesorar a las empresas y a los demás contribuyentes en el cumplimiento de sus obligaciones impositivas, y planear, dentro de un marco estrictamente legal, las actividades empresariales y particulares para optimizar sus recursos financieros.

· ¿A quién va dirigido?

Profesionales que tienen a su cargo la determinación de impuestos y la resolución de problemas fiscales.

· Requisitos

a) Acreditar el examen de admisión. b) Copia de título o cédula profesional.

· ¿Qué pasa después de pedir información?

Gracias por su interés en nuestros programas. Recibirá un correo electrónico con información más clara del programa.

Opiniones

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¿Qué aprendes en este curso?

Finanzas públicas
ISR
Impuesto sobre el valor agreado
Impuestos
Asesor financiero
Balance
Retenciones
RFC
Derecho fiscal
Tributos

Profesores

Dr. Herbert Bettinger
Dr. Herbert Bettinger
Coordinador

Es socio director del área jurídica de Ernst & Young México (Mancera, S.C.). En el ITAM, es Coordinador de los Diplomados en Impuestos, en Impuestos al Comercio Exterior y del Diplomado Automatizado en Impuestos. Asimismo, es Coordinador del Diplomado en Impuestos Internacionales impartido por el ITAM en conjunto con la Universidad de Duke. Fue nombrado Premio Nacional de Administración Pública en 1986, obtuvo la Distinción Nacional de Capacitación en 1993 y fue nombrado Fiscalista del Año 2006. Es autor de varios libros en la materia

Programa académico

Módulo 1
Finanzas Públicas

Objetivo
Proporcionar los conocimientos de los efectos que generan los ingresos y los gastos públicos sobre la economía y valorar así la eficacia del sistema impositivo en un marco financiero público. Mediante la correcta comprensión de la política de ingresos y egresos que proyecta el Estado, se podrá entender que la materia tributaria es un instrumento importante de acuerdo con el efecto que produce sobre el sistema micro y macroeconómico. De este modo, el estudiante podrá contar con elementos indispensables para conocer, en forma integral, el régimen fiscal.

Temario
1. Generalidades
1.1. Conceptos de finanzas públicas
1.2. Recursos tributarios
1.3. Distribución eficiente de la carga impositiva
1.4. Asignación de recursos fiscales y financieros
1.5. Estabilización impositiva para una adecuada política económica
2. El sistema impositivo en México. Regulación jurídica tributaria
2.1. Imposición directa
2.2. Imposición indirecta
2.3. Imposición circunstancial
2.4. Análisis de diversas contribuciones, aprovechamiento y productos
2.5. Incentivos y estímulos fiscales
2.6. Bases especiales de tributación
2.7. Integración económica empresarial
2.8. Análisis de la incidencia fiscal
3. Código Fiscal de la Federación
3.1. Disposiciones generales
3.2. Derechos y obligaciones de los contribuyentes
3.3. Facultades de las autoridades fiscales
3.4. Procedimiento de fiscalización
3.5. Infracciones
3.6. De los tratados impositivos


Módulo 2
Ley del Impuesto Sobre la Renta: Personas Morales

Objetivo
Al término del módulo el alumno demostrará conocimiento integral, objetivo y práctico del Título Segundo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, orientado al tratamiento fiscal de las actividades empresariales realizadas por personas morales a fin de correlacionar dicho tratamiento con el Reglamento de la Ley y la Resolución que establece Reglas Generales.

Temario
1. Disposiciones generales
1.1. Objetivo y sujeto
1.2. Establecimiento permanente
1.3. No es establecimiento permanente
1.4. Ingresos atribuibles
1.5. Tratados internacionales
1.6. Definición de personas morales, acciones y accionistas
1.7. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
1.8. Actualización de tarifas, tablas y límites de ingresos y deducciones
1.9. Asociación en participación y Fideicomisos de Actividades Empresariales
2. Impuesto sobre la Renta de las personas morales
2.1. Impuestos a cargo
2.2. Fórmula para determinar el resultado fiscal
2.3. Tasa de ISR
2.4. Exenciones y reducciones
3. Régimen de distribución de dividendos y disminuciones de capital
3.1. Concepto de dividendos
3.2. Cuenta UFIN
3.3. Cuenta UFINRE
3.4. Fórmula para determinar la base gravable y el impuesto aplicable.
3.5. Entero del impuesto aplicable
3.6. Dividendos que no son de la cuenta de UFIN
3.7. Acreditamiento del impuesto
3.8. Obligaciones en general
3.9. Régimen de disminuciones de capital
3.10.Cuenta de capital de aportación actualizada
3.11.Fórmula para determinar el Impuesto sobre la Renta derivado de una reducción de capital
4. Pérdidas fiscales y pagos provisionales de ISR
4.1. Pérdidas fiscales
4.1.1. Determinación
4.1.2. Plazo de deducción
4.1.3. Actualización
4.1.4. Caso práctico
4.2. Pagos provisionales
4.2.1. Plazo para efectuar los pagos provisionales
4.2.2. Pagos provisionales mensuales
5. Ingresos acumulables
5.1. Tipos de ingresos acumulables
5.2. Momento de acumulación de ingresos
5.3. Ingresos no acumulables
5.4. Ingresos acumulables en forma diferida
5.5. Anticipo a clientes
5.6. Enajenación de activos fijos
5.7. Ventas en abonos
5.8. Ingresos fiscales no contables
5.9. Ingresos contables no fiscales
6. Operaciones diversas con casos prácticos
6.1. Enajenación de terrenos
6.2. Enajenación de acciones
6.3. Enajenación de activos fijos parcialmente deducibles
6.4. Arrendamiento financiero
7. Intereses y Ajuste inflacionario
7.1. Concepto de intereses
7.2. Intereses normales e intereses moratorios
7.3. Fórmulas para determinar el Ajuste inflacionario
7.4. Créditos-promedios
7.5. Deudas-promedios
7.6. Operaciones en moneda extranjera
7.7. Operaciones en UDIS
7.8. Factores de ajuste
7.9. Cancelación de Ajuste inflacionario
7.10.Caso práctico
8. Deducciones en general
8.1. Deducciones en general
8.2. Depreciaciones y amortizaciones
9. Obligaciones fiscales
9.1 Declaración anual
9.2 Contabilidad
9.3 Expedición de comprobantes de ingresos
9.4 Declaraciones informativas
9.5 Inventarios
9.6 Precios de transferencia
9.7 Otras
10. Coordinados y Sector Primario
10.1. Sujeto de este régimen
10.2. Base gravable
10.3. Determinación del impuesto
10.4. Obligaciones fiscales
10.5. Pagos provisionales
10.6. Facilidades administrativas
11. Régimen opcional para sociedades Cooperativas de Producción
11.1 Sujeto de este régimen.
11.2 Base gravable
11.3 Determinación del impuesto
11.4 Obligaciones fiscales


Módulo 3
Ley del Impuesto Sobre la Renta: Personas Físicas

Objetivo
Al término del módulo el alumno demostrará conocimiento integral, objetivo y práctico del Título Cuarto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, orientado al tratamiento fiscal de las diversas actividades realizadas por personas Físicas y correlacionará dicho tratamiento con el Reglamento de la Ley y la Resolución que establece Reglas Generales.

Temario
1. Disposiciones generales
1.1. Objeto, Base y sujeto
1.2. Establecimiento permanente
1.3. No es establecimiento permanente
1.4. Ingresos atribuibles
1.5. Tratados internacionales
1.6. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
1.7. Actualización de tarifas, tablas y límites de ingresos y deducciones
1.8. Asociación en participación y Fideicomisos de Actividades Empresariales
2. Impuesto sobre la Renta de las personas físicas
2.1. Impuestos a cargo
2.2. Fórmula para determinar lavase gravable en cada caso
2.3. Tasa de ISR por ingresos cedulares
2.4. Exenciones y reducciones
3. Régimen de distribución de dividendos y ganancias en bolsa de valores reconocida por inversiones de capital
4. Pérdidas fiscales por actividad empresarial y pagos provisionales de ISR
4.1. Pérdidas fiscales
4.2. Pagos provisionales
5. Ingresos acumulables
5.1. Tipos de ingresos acumulables
5.2. Momento de acumulación de ingresos
5.3. Ingresos no acumulables con tasa efectiva
5.4. Ingresos acumulables en forma diferida
5.5. Impuestos cedulares
5.6. Ingresos por salarios y asimilados a salarios
5.7. Ingresos por actividades empresariales
5.8. Enajenación de bienes
5.9. Adquisición de bienes
5.10. Ingresos por intereses
5.11. Ingresos por premios
6. Operaciones diversas con casos prácticos
6.1. Enajenación de terrenos
6.2. Enajenación de acciones
6.3. Enajenación de intangibles
6.4. Arrendamiento y uso o goce de bienes inmuebles
6.5. Régimen de incorporación
6.6. Ingresos no sujetos al pago del ISR
7. Deducciones en general
7.1. Deducciones permitidas
7.2. Requisitos de las deducciones
7.3. Gastos no deducibles
7.4. Depreciaciones
7.5. Gastos estrictamente indispensables
7.6. Requisitos de los comprobantes fiscales
7.7. Deducciones especiales
7.8. Otros aspectos importantes de las deducciones.
7.9. Las deducciones personales.
7.10. Los estímulos fiscales
8. Depreciaciones y amortizaciones
8.1. Concepto de inversión
8.2. Monto original de la inversión
8.3. Inicio de la depreciación
8.4. Fórmula para determinar la depreciación anual
8.5. Factor de actualización.
9. Obligaciones fiscales
9.1. Declaración anual
9.2. Contabilidad
9.3. Expedición de comprobantes de ingresos
9.4. Declaraciones informativas
10. Sector Primario
10.1. Sujeto de este régimen.
10.2. Base gravable
10.3. Determinación del impuesto
10.4. Obligaciones fiscales
10.5. Pagos provisionales
10.6. Facilidades administrativas
11. Régimen opcional para sociedades Cooperativas de Producción
11.1. Sujeto de este régimen.
11.2. Base gravable
11.3. Determinación del impuesto
11.4. Obligaciones fiscales6

Módulo 4
Instancias de Servicio al Contribuyente y las Contenciosas Administrativas y Judiciales

Objetivo
Al término del módulo el alumno reconocerá las instancias, los recursos y los medios de defensa que contempla el sistema tributario, siendo necesaria la participación de quienes tienen a su cargo la defensa de los intereses de los contribuyentes.

Temario
1. Instancias de servicios al contribuyente
1.1.Planteamiento de consultas en materia fiscal
1.2.Planteamiento de autorizaciones en materia fiscal
1.3.Procedimientos relacionados con la extinción de los créditos fiscales
1.4.El efecto de la inconformidad
1.5.De la reconsideración administrativa
2. Instancias contenciosas
2.1.Los recursos administrativos
2.2.Juicio de la Nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal Administrativa
2.3.Juicio de la Nulidad ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal
2.4.Juicio de Amparo ante el Poder Judicial Federal y el recurso de Revisión ante el Tribunal Colegiado de Circuito

Módulo 5
Aspectos Impositivos Comparados

Objetivo
Analizar las estructuras impositivas de otras naciones, como Estados Unidos y Canadá, cuyos procedimientos fiscales reflejan avances significativos en el ámbito internacional. Se pretende que el alumno tenga una visión general sobre los gravámenes que se causan en el desarrollo de los negocios y de la inversión extranjera en otros países y que esté en posibilidad de compararlos con nuestro sistema. Este análisis permitirá, además, conocer las estructuras empresariales a través de las cuales se conducen los negocios en el ámbito internacional, así como la generación de los créditos de impuestos y los efectos de la doble tributación que se presentan en estas operaciones.

Temario
1. Ambiente de negocios
1.1.Introducción
1.2.Inversión
1.3.Constitución de empresas (sucursal)
1.4.Inversión extranjera
1.5.Control y regulaciones gubernamentales
1.6.Incentivos
2. Gravámenes directos e indirectos
2.1.Introducción y división conceptual
2.2.Gravámenes comparativos para inversionistas extranjeros y locales
2.3.Gravámenes de personas físicas extranjeras y locales
2.4.Gravámenes de sociedades civiles extranjeras y locales
2.5.Gravámenes sobre ganancias de capital en inversión directa e indirecta
2.6.Gravámenes retenidos
3. Proceso de acreditamiento de impuestos
3.1.En operaciones entre empresas
3.2.En operaciones entre empresas y personas físicas
3.3.En operaciones entre personas físicas
4. Aspectos económicos de los convenios de doble y múltiple tributación
5. Análisis de operaciones internacionales
5.1.En matriz, en subsidiaria y en sucursal
5.2.De inversión (offshore)
5.3.En empresas que no cuentan con establecimiento permanente
5.4.En unidades económicas
6. Aplicación práctica de los convenios fiscales celebrados por México
7. Aplicación práctica de los precios de transferencia
8. Los efectos del impuesto empresarial a tasa única
Efectos de la globalización fiscal en los Estados miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE)

Módulo 6
Aspectos Financieros de los Impuestos

Objetivo
Dar a los participantes los conocimientos financieros fiscales y contables necesarios para realizar un diagnóstico adecuado sobre la aplicabilidad de las disposiciones fiscales y de los efectos que se generan en las operaciones del contribuyente. Todo lo anterior pretende que se cumpla con las disposiciones legales aplicables y que se utilicen los elementos de proyección y análisis financiero.

Temario
1. Análisis financiero de las bases tributarias
1.1. ISR: sociedades mercantiles y personas físicas
1.2. Impuesto empresarial a tasa única
1.3. Impuestos indirectos
2. El desarrollo financiero de las empresas y su repercusión en el ámbito fiscal
2.1. Estructuras empresariales, sociedades mercantiles, controladoras, asociación en participación, fideicomisos, fusión de sociedades, escisión de sociedades
2.2. Inversiones, tasas de deducción, momento de inicio de depreciación,
actualización
2.3. Financiamiento, capital propio y ajeno, créditos bancarios, emisión de títulos de crédito
2.4. Retenciones de ISR por emisión de títulos de deuda y por financiamiento de residentes en el extranjero
2.5. Aspectos fiscales de operaciones financieras derivadas
2.6. Operaciones accionarias, enajenación, costo fiscal, mercado bursátil y no bursátil8
2.7. Reestructuraciones
2.8. Efectos del impuesto empresarial a tasa única
3. Análisis financiero fiscal de las formas de financiamiento
3.1. Aportaciones de capital por accionistas o financiamiento
4. Auditoría financiera y fiscal
4.1. Órganos de vigilancia de la sociedad
4.2. Dictamen de los Auditores y del Comisario
4.3. Informe de observaciones, acta final de auditoría y otros reportes

Módulo 7
Aspectos Generales de Impuestos Internacionales

Objetivo
Al término del módulo el alumno reconocerá los aspectos generales de algunos sistemas tributarios extranjeros, así como los aspectos importantes del régimen fiscal mexicano en esta materia.

Temario
1. Aplicación práctica de los convenios fiscales celebrados por México
2. Aplicación práctica de los precios de transferencia
3. Reglas generales sobre bajas imposiciones tributarias
4. El sistema mexicano de acreditamiento de impuestos extranjeros
5. Panorama general de sistemas tributarios extranjeros
5.1 Brasil
5.2. Canadá
5.3. Francia
5.4. Alemania
5.5. Italia
5.6. Japón
5.7. Países Bajos
5.8. Reino Unido
5.9. Estados Unidos
6. Regímenes fiscales especiales
7. Efectos de la globalización fiscal en los Estados miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico, OCDE

Logros de este Centro

2017

Información adicional

Notas: REQUIERE EXAMEN DE ADMISIÓN
Principales ventajas del curso: La constante variación de las normas jurídicas y de los criterios de la Administración Tributaria mexicana, así como las visiones fragmentarias con las que comúnmente se analizan las leyes fiscales, representan serias dificultades para todos aquellos profesionales que tienen a su cargo la determinación de impuestos y la resolución de problemas fiscales. El presente Diplomado tiene por objeto que el participante adquiera un profundo conocimiento integral de los aspectos fundamentales (teóricos, financieros y prácticos) de los impuestos federales más importantes del país, así como sus efectos de acreditamiento o costo en operaciones internac

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