Sueldos y Salarios (Integral Fiscal y Laboral)

Programa:

DIPLOMADO INTEGRAL FISCAL

Y LABORAL EN SUELDOS Y SALARIOS

Duración: 75 horas

1. Objetivo General:

El Instituto de Especialización para Ejecutivos, consciente de la problemática que implica el aspecto jurídico - fiscal del concepto sueldos y salarios, ha conjugado la experiencia y conocimientos de destacados especialistas para conformar un diplomado único en su género que contempla todas y cada una de las disposiciones fiscales, así como los conocimientos básicos de la legislación laboral para capacitar a los ejecutivos y asesores vinculados con esta disciplina a efecto de evitar riesgos y obtener soluciones vitales para la competitividad y supervivencia de la empresa.

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2. Dirigido a:

Directores Generales, Fiscalistas, Contadores Públicos, Licenciados en Contaduría, Contralores, Gerentes de Recursos Humanos, Relacionistas Industriales, Ejecutivos de Nóminas y en general, a todas las personas vinculadas al aspecto fiscal y laboral del concepto de sueldos y salarios.

3. Beneficios.

Aplicará a su trabajo diario los tratamientos de las disposiciones fiscales de sueldos y salarios.

Conocerá la interpretación de las normas fiscales aplicables a ingresos por salarios hace la autoridad.

Estará Usted actualizado en lo referente a sueldos y salarios en materia fiscal.

Conocerá el tratamiento fiscal de los sujetos con ingresos por salarios.

Usted conocerá los beneficios, ventajas, desventajas y riesgos en el manejo de ingresos por salarios.

4. Contenido Temático:

Módulo I

ASPECTOS SALARIALES DE LA LEY FEDERAL DELTRABAJO

15 HRS.

Objetivo:

El participante obtendrá los conocimientos jurídicos inherentes a la relación obrero - patronal que le permitirán cumplir con las obligaciones laborales, así como llevar a cabo una relación sana y estratégica entre el patrón y el trabajador, lo que redundará en la minimización del riesgo laboral y en el logro del arraigo de los recursos humanos valiosos.

I. Relaciones Individuales de Trabajo

v La subordinación laboral

v Las partes del contrato de trabajo

v Trabajadores de confianza y representantes del patrón

v Duración de los contratos

v La contratación temporal

II. Jornada de trabajo, vacaciones y días de descanso

v Clases de jornadas, duración y descansos

v Séptimo día y prima dominical

v Tiempo extra y labores en días de descanso

III. Salarios

v Conceptos, clases e integraciones

v Normas protectoras y límites de descuentos.

IV. Suspensión, terminación y rescisión de la relación individual del trabajo

v Causas y efectos de la suspensión

v Causas de terminación

v Causas y pruebas del despido justificado

V. Responsabilidad patronal por la separación injustificada de trabajadores

v Indemnización y reinstalación

v Tres meses de salario

v Veinte días de salario por cada año de servicio

v La prima de antigüedad

Módulo II

RÉGIMEN FISCAL INTEGRAL DE SUELDOS Y SALARIOS

20 HRS

Objetivo:

Conocer a través del análisis la correcta aplicación de las disposiciones fiscales en materia salarial y los cambios en la Ley de ISR para el ejercicio fiscal 2010, así como desarrollar casos prácticos que faciliten su comprensión y establezcan claramente las diferencias en cuanto a las opciones de calculo del ISR.

v Disposiciones Generales.

v Sujetos y Objeto.

v Ingresos Gravados, Exentos, Acumulables y No Acumulables para el ISR.

v Estudio de los Ingresos Asimilados a Salario voluntarios y obligatorios.

v Ingresos Exentos (Fracción por fracción)

v Mecanica para el calculo del ISR mensual, quincenal o semanal.

v Mecanica para el calculo por Separacion.

v Diferentes opciones de calculo de ISR.

v Nuevas tarifas para la determinación del ISR para 2008

v Eliminación del subsidio del artículo 114 y 178 de LISR

v Eliminación del crédito al salario (Art. 115 LISR)

v Analisis del nuevo esquema del Subsidio para el Empleo.

v Requisitos para la entrega a los trabajadores del Subsidio para el empleo.

v Nueva Mecánica para cálculo anual de los trabajadores.

v Comparaciones con la anterior mecánica

v Obligaciones en materia salarial.

v Requisitos de las deducciones para ISR.

v Casos Prácticos, comparativos, incluyendo pagos de PTU, así como por ingresos por separación, entre otros.

Módulo III

ESTUDIO DE LA LEY DEL SEGURO SOCIAL E INFONAVIT

20 HRS.

Objetivo:

Al terminar el módulo, el participante estará capacitado para interpretar y aplicar todas y cada una de las disposiciones de la Ley del Seguro Social, lo que le permitirá llevar a cabo el estricto cumplimiento de las obligaciones fiscales, así como el aprovechamiento de todos los derechos que abarca la seguridad social.

I. SEGURO SOCIAL

v Antecedentes.

v Estructura de la Ley.

v Definiciones.

v Interpretación de la Ley.

v Sujetos de aseguramiento.

v Responsabilidad solidaria.

v Dictamen para efectos del IMSS.

v Sociedades Cooperativas.

v Información confidencial.

v Determinación del salario base de cotización.

v Cotización en ausentismo e incapacidades.

v Seguro de Riesgos de Trabajo.

v Seguro de enfermedades y maternidad

v Seguro de invalidez y vida.

v Seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez.

v Seguro de guarderías y prestaciones sociales.

v Continuación voluntaria del régimen obligatorio.

v Seguro de salud para la familia.

v Prórrogas para el pago de créditos.

v Recurso de Inconformidad.

v Delitos Fiscales e Infracciones Administrativas.

II. LEY DEL INFONAVIT

v Disposiciones generales.

v Obligaciones patronales.

v Límites de cotización.

v Integración del salario.

v Ausentismo e incapacidad.

v Avisos.

v Dictamen INFONAVIT

v Facilidades de pago y su regulación.

Módulo IV

COMPENSACIONES Y BENEFICIOS FISCALES Y

LABORALES EN MATERIA SALARIAL

10 HRS.

Objetivo:

Analizar el adecuado tratamiento fiscal de las prestaciones de previsión social, así como los efectos del subsidio y del crédito al salario, realizando un estudio integral de las repercusiones en las disposiciones vigentes de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, IMSS, INFONAVIT y 2% sobre nóminas. Así mismo, se proporcionarán alternativas de previsión de prestaciones a los trabajadores vía la implementación de planes sociales y otras opciones.

I. La previsión social. Instrumentación, factores, controles, ventajas.

v Las herramientas de trabajo.

v Las acciones de trabajo.

v Las prestadoras de servicios.

v Ingeniería salarial, ISR, Seguro Social.

Módulo V

DEFENSA FISCAL

10 HRS.

Objetivo:

El participante conocerá los actos y resoluciones que de manera ilegal emiten las autoridades fiscales y que le están afectando su interés jurídico; asimismo conocerá los medios de defensa (recursos, herramientas, mecanismos, instrumentos) que tiene frente a estas autoridades para lograr dejar sin efectos jurídicos dichas resoluciones o actos ilegales.

I.- Recursos administrativos (medios de defensa)

v Concepto, nociones generales, definición.

v Principio de Legalidad.

v Elementos de los recursos.

v Actos y Resoluciones definitivos de las autoridades fiscales.

v Causas de ilegalidad de los actos y resoluciones.

v Efecto consecuencia de las resoluciones que deja sin efecto jurídico al acto o resolución impugnados.

II.- Recurso de Revocación contra la SHCP y Recurso de Inconformidad contra el IMSS e INFONAVIT

v Fundamentación legal.

v Principio de optatividad.

v Legislación supletoria.

v Autoridad competente ante quien debemos interponerlo.

v Plazos para su interposición.

v Procedencia de los recursos.

v Causas de improcedencia y de sobreseimiento de los recursos.

v Requisitos de forma y fondo.

v Pruebas que debemos ofrecer en los recursos.

v Anexos que se deben acompañar.

v Resoluciones que recaen a los recursos.