Curso en Análisis de Temas Tributarios Selectos (Versión en Línea)

Temario

1. Código Fiscal de la Federación
1. Beneficiario controlador. Obligaciones para la empresa
2. Obligados a identificar al beneficiario controlador
3. Obligaciones establecidas en el Código Fiscal de la Federación
4. Identificación de los beneficiarios controladores
5. Información que debe obtenerse y conservarse
6. Infracciones y sanciones
7. Aspectos prácticos y fiscalización
2. Opción de compensación universal en actos de fiscalización
1. Facilidad otorgada en el art. 21 del Código Fiscal de la Federación
2. Casos de improcedencia
3. Solicitud y aplicación de la facilidad
4. Procedimiento aplicable
5. Corrección de los contribuyentes
3. Impuesto sobre la Renta
1. Aspectos relevantes de los ingresos
2. Concepto y tipos de ingresos
3. Montos y momentos de acumulación
4. Conceptos relevantes (pagos parciales, anticipos, ganancias, etc.)
5. Nuevos conceptos de ingresos en la Ley del Impuesto sobre la Renta
4. Aspectos relevantes de las deducciones
1. Concepto y tipos de deducciones
2. Montos y momentos de las deducciones
3. Requisitos generales y específicos de las deducciones
4. Aspectos prácticos relevantes
5. Aspectos relevantes del régimen de dividendos
1. Régimen integrado de dividendos en la Ley del Impuesto sobre la Renta
2. Determinación de la cuenta de utilidad fiscal neta y la cuenta de capital de aportación
3. Impuesto corporativo por dividendos
4. Acreditamiento del impuesto corporativo
5. Impuesto adicional por dividendos
6. Reglas especiales aplicables
6. Tratamiento fiscal de la asistencia técnica
1. Concepto de asistencia técnica en el Código Fiscal de la Federación
2. Aspectos fiscales relevantes
3. Concepto de beneficio empresarial para efectos de evitar la doble tributación
4. Precedentes judiciales recientes
7. Aspectos generales de los regímenes fiscales preferentes
1. Concepto de regímenes fiscales preferentes y de entidades y figuras extranjeras
2. Cambios recientes al régimen fiscal aplicable
3. Aspectos controvertidos del régimen fiscal
8. Reformas recientes a los precios de transferencia y sus efectos prácticos
1. Obligaciones en materia de precios de transferencia
2. Nuevas características de la documentación de precios de transferencia
3. Declaraciones informativas
4. Criterios no vinculativos aplicables
9. Tratamiento fiscal de los criptoactivos
1. Concepto de criptoactivos
2. Régimen fiscal para las personas morales
3. Régimen fiscal para las personas físicas
10. Impuesto al Valor Agregado
1. Tratamiento del Impuesto al Valor Agregado en las importaciones
2. Resumen de los regímenes aduaneros
3. Importaciones de bienes tangibles, intangibles y servicios
4. Importaciones exentas del Impuesto al Valor Agregado
5. Elementos esenciales del Impuesto al Valor Agregado en importaciones
6. Impuesto al Valor Agregado virtual en las importaciones de intangibles y servicios
7. Aspectos prácticos (contabilidad, declaraciones, documentación, etc.)
11. Tratamiento del Impuesto al Valor Agregado para las plataformas digitales
1. Nuevo enfoque del Impuesto al Valor Agregado para los servicios digitales
2. Prestación de servicios digitales en territorio nacional
3. Obligaciones del contribuyente
4. Obligaciones adicionales en los servicios digitales de intermediación
5. Casos especiales y consecuencias por incumplimiento
12. Tratamiento del Impuesto al Valor Agregado en las exportaciones
1. Aplicación de la tasa 0% de Impuesto al Valor Agregado
2. Exportaciones de bienes tangibles, intangibles y servicios
3. Elementos esenciales del Impuesto al Valor Agregado en exportaciones
4. Exportaciones virtuales y sus efectos en el Impuesto al Valor Agregado
5. Servicios que se consideran exportados para efectos de Impuesto al Valor Agregado
6. Aspectos prácticos (contabilidad, declaraciones, documentación, etc.)
13. Temas controvertidos en materia de Impuesto al Valor Agregado
1. Impuesto al Valor Agregado en pagos vía compensación de saldos
2. Impuesto al Valor Agregado en la adquisición de inversiones (activos fijos)
3. Impuesto al Valor Agregado efectivamente pagado (acreditamiento)