Asesor Fiscal Tributación e Impuestos

MÓDULO I. FISCALIDAD

Tema 1. Introducción a la Ley General Tributaria
Los tributos: concepto y clasificación
Las obligaciones tributarias
El hecho imponible y el devengo
La base imponible
Base liquidable y tipo de gravamen
Cuota y deuda tributaria
Los obligados tributarios: concepto, tipos, derechos y garantías
Obligaciones y deberes de la administración tributaria

Tema 2. El IRPF y el IS
IRPF: concepto y aspectos generales del impuesto
El impuesto sobre sociedades: concepto y aspectos generales

Tema 3. IVA, ISD, IAE e IBI
IVA: concepto y aspectos generales del impuesto
El impuesto sobre sucesiones y donaciones (ISD): concepto y características generales
El impuesto sobre actividades económicas (IAE)
El impuesto sobre bienes inmuebles y otros impuestos locales

Tema 4. Régimen fiscal para empresas de reducida dimensión
Ámbito de aplicación
Incentivos fiscales

MÓDULO II. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO

Tema 5. Introducción al IVA
Definición y ámbito territorial
El hecho imponible y el devengo
Sujeto pasivo y base imponible
Tipos impositivos y cuota
Obligaciones de los contribuyentes

Tema 6. Definición y hecho imponible
Introducción y conceptos generales
Entregas de bienes y prestaciones de servicios
Adquisiciones intracomunitarias e importaciones de bienes

Tema 7. Sujetos pasivos y base imponible
Sujetos pasivos
Repercusión del impuesto
Devengo
Base imponible

Tema 8. Deducciones y devoluciones
Deducciones
Devoluciones

Tema 9. Tipos impositivos
Tipo general
Tipos reducidos

Tema 10. Gestión y liquidación del impuesto
Regímenes especiales en el IVA
Régimen simplificado
Autoliquidaciones del IVA, modelos, plazos y lugar de presentación
Obligaciones formales de los sujetos pasivos del IVA: facturas y libros de registro

MÓDULO III. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE PERSONAS FÍSICAS

Tema 11. Conceptos generales: rentas, periodos y ámbito territorial
Definición y hecho imponible
Contribuyentes, períodos y ámbito territorial
Rendimientos del trabajo
Rendimientos del capital
Rendimientos de actividades económicas
Imputación de rentas inmobiliarias
Ganancias y pérdidas patrimoniales
Renta del período impositivo
Devengo y declaración del impuesto

Tema 12. Base imponible
Base imponible general
Base imponible del ahorro

Tema 13. Base liquidable
Reducciones
Circunstancias personales y familiares

Tema 14. Cuota íntegra
Gravamen de la base liquidable general
Gravamen de la base liquidable del ahorro

Tema 15. Deuda tributaria
Cuota líquida
Cuota diferencial

MÓDULO IV. OTROS IMPUESTOS

Tema 16. El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales
Regulación jurídica, definición y hecho imponible
Sujeto pasivo y base imponible
Cuota tributaria
Obligaciones derivadas de la liquidación del impuesto

Tema 17. El Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica
Definición y hecho imponible
Sujetos pasivos y determinación de la cuota tributaria
Período impositivo y devengo
Gestión tributaria del impuesto

Tema 18. El Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana
Definición y hecho imponible
Sujetos pasivos y determinación de la cuota tributaria
Devengo y gestión tributaria del impuesto

Tema 19. El Impuesto sobre Actos Jurídicos Documentados
Regulación jurídica, definición y hecho imponible
Sujeto pasivo y base imponible
Cuota tributaria
Obligaciones derivadas de la liquidación del impuesto

Tema 20. Operaciones intracomunitarias e importaciones
Las adquisiciones intracomunitarias de bienes
Las importaciones de bienes

Tema 21. Entregas de bienes y prestaciones de servicios
Concepto de entrega de bienes
Concepto de prestaciones de servicios

MÓDULO V. DERECHO TRIBUTARIO

Tema 22. Disposiciones generales del ordenamiento tributario
El marco constitucional
La Ley General Tributaria
Otras normas tributarias

Tema 23. Aplicación de las normas tributarias
Fuentes del Derecho Tributario
Aplicación de las normas tributarias

Tema 24. La relación jurídico-tributaria
Concepto
Las obligaciones tributarias
Los obligados tributarios
Obligaciones de la Administración Tributaria

Tema 25. Los procedimientos de gestión tributaria
Concepto y formas de iniciación
Las declaraciones tributarias
Las liquidaciones tributarias
Notificaciones
Estudio de los procedimientos de gestión tributaria

Tema 26. La inspección tributaria
Concepto y características
Órganos de inspección
Derechos y deberes del personal inspector
Facultades de inspección de los tributos
Documentación de las actuaciones de inspección
Objeto, extensión y alcance del procedimiento de inspección
Iniciación del procedimiento de inspección
Tramitación del procedimiento de inspección
Terminación del procedimiento de inspección

Tema 27. Infracciones y sanciones tributarias
Introducción
Principios de la potestad sancionadora en materia tributaria
Disposiciones generales sobre infracciones y sanciones tributarias
Concepto y clases de infracciones tributarias
Clases de sanciones tributarias
Clasificación detallada de las infracciones y sanciones tributarias
Procedimiento sancionador en materia tributaria