LOS CFDI Y SUS DISPOSICIONES FISCALES

LOS CFDI Y SUS DISPOSICIONES FISCALES

Objetivo:

Que todos los participantes coordinen la información a emitir y recibir debido a la responsabilidad que con lleva el reportar esa información al SAT con la operación que se realiza día a día.

Dirigido a:

Todas las áreas operativas de la empresa: facturación, cuentas por cobrar, compras, cuentas por pagar, finanzas, contabilidad y todo aquel responsable de los diferentes departamentos antes mencionados.

Temario

I. MÓDULO I - CFDI 4.0

1. Evolución de los Comprobantes Digitales por Internet.

2. Responsabilidad por departamento, facturación, cobranza, compras, cuentas por pagar, finanzas, contabilidad.

3. Requisitos Fiscales de los Archivos (XML) y las Representaciones Impresas.

4. Método de pago de los comprobantes. (Pago en Especie, por un Tercero)

5. Complementos y Catálogos del Anexo 20 Versión 3.3.

6. Catálogo de Método de Pago, y Formas de Pagos, uso de comprobantes, código fiscal, Régimen Fiscal.

7. Catálogo de Clave de productos y servicios y de Unidad de Medida.

8. Catálogos de Impuestos, Trasladados y Retenidos.

9. Requisitos de los Comprobantes Globales.

10. Ventajas de la Versión 4.0., aplicativos informáticos, repositorio del SAT, vínculo con declaraciones.

11. Validación del CFDI.

12. Requisitos fiscales para CFF, ISR, IVA , RMF 2024

13. Repositorio del SAT, consulta y recuperación de archivos.

14. Responsabilidad de conciliar de comprobantes del repositorio con los físicamente obtenidos.

15. Complemento de recepción de pagos.

16. Cancelación de los CFDI.

II. CFDI de ingresos 2024

1. Guías de llenado.

2. Catálogos de CFDI

3. Importancia de los tipos de relación

4. Apéndice de uso de anticipos

5. CFDI de traslado y su aplicación

6. CFDI de muestras y su aplicación

7. CFDI por donativos en numerario o especie

8. CFDI por obra pública

9. Nuevo CFDI de complemento de gastos por cuenta de tercero

III. CFDI de Egresos 2024

1. Nuevos cambios 2024

2. Emisión de CFDI de tipo "E" (Egreso) relacionado a varios comprobantes

3. Emisión de CFDI de tipo "E" (Egreso) relacionado a un comprobante

4. Emisión de un CFDI de tipo "E" (Egreso) relacionado a varios comprobantes con un importe menor al CFDI de tipo "I" (Ingreso)

5. Emisión de un CFDI de tipo "E" (Egreso) relacionado a un CFDI de tipo "I" (Ingreso) a futuro. Descuentos globales

IV. CFDI de Nómina

1. Antecedentes del (CFDI) de Nóminas y cambio a la versión 1.2.

2. Tipos de Recibos de Nómina (Sueldos, Asimilables, Terminación Laboral, Pensionados, Trabajadores del Gobierno)

3. Plazos para timbrar los Recibos de Nómina

4. Uso de los catálogos de “Tipo de Percepciones”, “Deducciones” y “Otros Pagos”.

5. Llenado del Complemento del Recibo de pago de Nómina

6. Total de Ingreso, Gravado, Exento, Subsidio al empleo Aplicado y Pagado en Efectivo.

7. Visor del Comprobante.

8. Timbrado del Ajuste de Salarios, Liquidaciones, Finiquitos

9. Incluye calculadoras de cálculo de ISR, IMSS Cuotas Patronales y Obreras.

10. Catálogos de Tipo de Nominas (Ordinarias y Extraordinarias).

11. CFDI en Subcontratación Labora y gastos de viaje.

12. Préstamos y Anticipos de Sueldos.

13.

V. COMPLEMENTOS DEL CFDI Y OPERACIONES PARTICULARES

1. Anticipos y pagos en Parcialidades.

2. Ingresos (Facturas, recibos de arrendamiento, honorarios, intereses, etc.)

3. Egresos (Notas de Crédito por descuentos, devoluciones y bonificaciones)

4. Forma de pago (Sustitución, Compensaciones, pago en especie)

5. Crédito

6. Catálogo de productos y Unidad de medida (Número de Serie y Concepto)

7. Dividendos

8. Vehículo usado

9. Notarios públicos

10. Donatarias

11. Público en General.

12. Pago de Terceros.

13. Retenciones

VI. Problemáticas relacionadas con la emisión de CFDI

• a. Deducibilidad y Acreditamiento

• b. Cancelación y reactivación del CSD

• c. Buzón Tributario

• d. Prácticas Fiscales Indebidas

• e. Aspectos Contables

VII. Conclusiones y recomendaciones