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Cierre del Ejercicio Fiscal y Laboral 2019 (Incluye Contabilidad Electrónica)

COFIDE Capacitación Empresarial

Evento

En Coyoacán ()

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Descripción

  • Tipología

    Eventos

  • Horas lectivas

    5h

Objetivo

Analizar las disposiciones aplicables a las personas morales en el cierre del ejercicio en lo contable, fiscal y laboral, para determinar un resultado contable y fiscal correcto, considerando todos los beneficios fiscales que optimicen las finanzas del contribuyente.

Acerca de este curso

1. Para un buen cierre del ejercicio se analizarán las distintas obligaciones que durante el año debió de llevar a cabo el contribuyente, tanto en lo, contable, fiscal, laboral y de seguridad social.
2. Revisar cómo debe cumplir con la obligación de hacer el ajuste anual del ISR de los trabajadores, cuidando el criterio del SAT para su timbrado.
3. Determinar la base gravable para el ISR anual, analizar los ingresos que se deben acumular, el momento y la forma en que se debe realizar.
4. Revisar las deducciones que tiene permitidas el contribuyente y los requisitos que se deben cumplir y los no deducibles.
5. Revisar el procedimiento para la amortización de las pérdidas fiscales, ya que si no se aprovechas se pierde el derecho.
6. Las cuentas fiscales para el cierre como son la CUFIN y la CUCA.
7. Revisar los distintos estímulos fiscales que se pueden aprovechar en la declaración anual de ISR.

Contadores, auditores, administradores, personal encargado de recursos humanos, auxiliares contables y administrativos.

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Materias

  • ISR
  • Electrónica
  • Cuentas
  • Contabilidad
  • Pagos provisionales
  • Base Gravable
  • Deducciones autorizadas
  • Impuesto Sobre la Renta
  • Ingresos Acumulables
  • Deducción de inversiones
  • Cálculo anual
  • Cuentas fiscales
  • Momento de deducción
  • Pagos de fin de año

Programa académico

1. Introducción

  • Trascendencia de contabilidad electrónica
  • Alcance y repercusión de los CFDI

2. Cierre Contable

  • Balanza mes 13
  • Elaboración de estados financieros

3. Cierre laboral

  • Retenciones por pagos de fin de año
  • Cálculo anual de ISR de trabajadores
  • Determinación de saldos a cargo o a favor
  • Compensación y/o devoluciones de diferencias
  • Timbrado en el CFDI de nóminas las diferencias de ISR
  • Constancias de retención

4. Cierre fiscal

  • Impuesto Sobre la Renta
    • Base gravable
    • Ingresos acumulables
      • Momento de acumulación
    • Ajuste inflacionario
    • Costo de ventas
    • Deducciones autorizadas
      • Requisitos
      • Momento de deducción
      • No deducibles
    • Deducción de inversiones
    • Obligados a pagar PTU
  • Amortización de pérdidas fiscales
    • En pagos provisionales
    • En cálculo anual
  • Cuentas fiscales
    • CUCA
    • CUFIN a diciembre 2013
    • CUFIN a partir de 2014
  • Cuentas de orden
    • Ajuste anual por inflación
    • Deducción de inversiones
    • CUCA
    • CUFIN

5. Estímulos fiscales aplicables contra el ISR anual

  • PTU
  • Inversión en cuentas especiales de ahorro para el retiro

6. Consideraciones finales

  • Balanza de cierre fiscal
  • Recomendaciones y sugerencias

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