Curso Cierre del Ejercicio de Personas Morales 2020

TEMARIO:

I. -Disposiciones Generales.

II. - Aspectos legales a considerar.

III. - Ingresos.

Ø Ingresos acumulables y momento de acumulación.

Ø Anticipos de clientes.

Ø Ajuste anual por inflación.

Ø Acumulación de inventarios (por faltantes).

IV. - Deducciones

Ø Deducciones autorizadas.

a) Requisitos.

b) Limitantes.

c) Salarios (determinación de proporción no deducible).

d) Partidas No deducibles.

e) Deducción de inversiones.

Ø Deducción de cuentas incobrables

Ø Baja de inversiones por enajenación, pérdida u obsolescencia.

Ø Amortización de pérdidas fiscales.

Ø Determinación del resultado fiscal y el ISR del ejercicio.

Ø PTU del ejercicio.

Ø Cuenta de capital de aportación.

Ø Cuenta de utilidad fiscal neta.

Ø Conciliación entre el resultado contable y el fiscal.

Ø Obligaciones en materia del ISR.

V. - Disminución de PTU pagada

VI. - Obligaciones de las Personas Morales.

Ø Contabilidad.

Ø CFDI.

Ø UFIN; CUCA y CUFIN.

Ø Pago de dividendos

VII. - Revisión de los pagos provisionales.

Ø Revisión de la determinación del Coeficiente de Utilidad.

Ø Impacto de los decretos por estímulos fiscales.

VIII. - Casos prácticos.

IX.- Conclusiones y recomendaciones.

Ø Planeación del Coeficiente de utilidad para 2021.

Ø Partidas no deducibles. Deferencia entre no deducibles y sin requisitos fiscales.

Ø Aplicación de pérdidas fiscales, etc.