Código Fiscal de la Federación y su Reglamento 2020

1. Disposiciones fiscales

• Relación tributaria
• Créditos fiscales
• Elementos de las contribuciones
• Clasificación de las contribuciones
• Definiciones generales
• Certificados de sello digital (fiel y contraseña)
• Buzón tributario

2. Pagos, devoluciones y compensaciones

• Medios de pago de las contribuciones (Art. 20)
• Pago realizado
• Eliminación de la compensación universal
• Actualización y recargos
• Reglas generales de la compensación y devolución

3. Responsabilidad solidaria

• Responsables solidarios
• Control efectivo de una persona moral
• Residentes en el extranjero
• En actividades empresariales

4. Inscripción y avisos al RFC

• Inscripción de personas morales
• Avisos de fusión y escisión de sociedades
• Inscripción a través de fedatarios públicos
• Inscripción de residentes en el extranjero
• Relevados de presentación de aviso de actualización de obligaciones
• Inscripción de trabajadores
• Inscripción al RFC de personas físicas con CURP
• RFC genérico para público en general y para extranjeros

5. Contabilidad y declaraciones

• Conservación y almacenamiento de la contabilidad
• Envío de información contable
• Declaraciones informativas de situación fiscal
• Contabilidad electrónica
• Obligación de llevar contabilidad en medios electrónicos
• Declaraciones complementarias

6. Comprobante Fiscal Digital por Internet

• Expedición de CFDI
• CFDI a través de la página del SAT
• CFDI de régimen de incorporación a través del sistema de mis cuentas
• Recaudación y emisión electrónica de comprobantes fiscales digitales
• Emisión de CFDI por gastos a cuenta de terceros
• Requisitos de los comprobantes fiscales digitales
• CFDI para nóminas
• Elementos del CFDI miscelánea
• Momento de deducibilidad
• Emisión de comprobantes y constancias de retenciones de contribuciones
• CFDI que amparan retención de contribuciones

7. Facultades de las autoridades fiscales:

• Revisiones electrónicas
• Facultades de fiscalización electrónica
• Pago en parcialidades
• Presunción de ingresos
• Presunción de operaciones inexistentes

8. Transmisión indebida de pérdidas fiscales

• Acuerdos conclusivos
• Infracciones y delitos fiscales

9. Dictamen fiscal

• Opción para dictamen fiscal
• Obligaciones del contador que dictamina
• Registro de contadores y sociedades
• Sanciones, amonestaciones y cancelaciones