CURSO: EL OUTSOURCING: LABORATORIO FISCAL, LABORAL Y PENAL, VERSIÓN EN LINEA

1. Antecedentes del outsourcing
 Antecedentes históricos en México
 Detonantes del uso de la figura de subcontratación y situación actual
 Prácticas indebidas en el uso de la figura de subcontratación

2. Marco legal de las estructuras de servicios de personal
 Distinción de conceptos
 Intermediación
 Empleador independiente
 Principalidad y exclusividad
 Subcontratación
 Características y elementos de los contratos
 Obligaciones de las partes
 Consideraciones adicionales: Formalidades, disposiciones en materia de seguridad, salud y medio ambiente, transferencia indebida de trabajadores

3. Análisis e implicaciones en materia fiscal federal y local
 Aspectos relevantes del impuesto sobre la renta
 Aspectos relevantes del impuesto al valor agregado
 Reglamentos y criterios de autoridad (resolución miscelánea fiscal)
 Implicaciones en materia de contribuciones locales
 Casos prácticos

4. Análisis e implicaciones en materia de seguridad social
 Antecedentes de la reforma a la Ley de Seguridad Social
 Clasificación de prestadoras de servicios de personal
 Sujetos obligados
 Responsabilidad solidaria y subsidiaria
 Reglas generales y acuerdos de consejo técnico
 Implicaciones de la ley del Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores
 Casos prácticos

5. Análisis e implicaciones del lavado de dinero
 Implicaciones de la Ley Federal para la Prevención e identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita
 Criterios de la Unidad de Inteligencia Financiera

6.-La investigación en materia de seguridad social.
 La recaudación en materia de seguridad social.
 Facultades de investigación (antes y después de la reforma)
 Fundamento legal de la investigación en materia de seguridad social.
 Sistemas de procesamiento.
 Sistemas de recaudación.
 Autoridades relacionadas con la seguridad social.
 El pago de contribuciones en materia de seguridad social.
 Que es el dictamen técnico contable.
 Datos que componen el dictamen técnico contable.
 Fundamento legal del dictamen técnico contable.
 Autoridades que concursan en la investigación.
 Algunos delitos relacionados con la seguridad social.
 La responsabilidad penal.
 Criterios legales.
 Resoluciones judiciales.
 Antecedentes.
 Las principales conductas investigadas.
 Legislación aplicable. Legislación relacionada.


7. Análisis de los posibles delitos fiscales relacionados con el outsourcing
 Teoría del delito y delitos fiscales
 Qué es un delito
 Qué es un delito fiscal
 Quién persigue los delitos fiscales
 El valor generado por la ley en la persecución de los delitos fiscales
 El fisco federal
 El drama penal
 Los principales actores en el drama penal
 Los delitos fiscales establecidos en el Código Fiscal de la Federación
 Las formas de investigación de los delitos fiscales
 Los límites del control estatal en la persecución del delito fiscal
 El perdón de los delitos fiscales
 El pago de la contribución
 La reparación del daño
 El pago del crédito fiscal y sus efectos penales
 El pago del perjuicio fiscal y sus efectos penales
 Qué es el bien jurídico tutelado
 El bien jurídico tutelado de los delitos fiscales
 Los candados de los delitos fiscales en el Código Nacional de Procedimientos Penales
 Casos prácticos
 Análisis de resoluciones en la materia