DECLARACION ANUAL 2016 DE INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA (ESCUELAS) NO DONATARIAS AUTORIZADAS

TEMARIO DEL EVENTOI. Introducción
a) Reforma fiscal 2014
II. Ingresos acumulables
a) Efectivo
b) Crédito
c) Bienes
d) Servicios
e) Especie
f) Otros
III. Deducciones autorizadas
a) Costo de ventas contable (NIF C-4) vs costo de lo vendido fiscal
b) Salarios
c) Asimilados a salarios
d) Depreciación de automóviles
e) Otras deducciones
IV. Determinación del Resultado Fiscal
a) PTU como estímulo fiscal (efectivamente pagada en 2016)
b) Amortización de pérdidas fiscales (cuidar cuenta de orden)
V. Base de PTU
a) Reconocimiento a los efectos de la inflación
b) Impacto a la limitante de deducibilidad de salarios exentos
c) Obligación laboral (Por atribuciones a los inspectores de la STPS)
VI. Cuentas de orden
a) UFIN del ejercicio 2016
b) CUFIN del ejercicio 2015
c) CUCA del ejercicio
d) CUCA de ejercicios anteriores
e) Ajuste anual por inflación (ingreso o deducción)
f) Depreciaciones fiscales
g) Pérdidas fiscales actualizada por amortizar
VII. Consideraciones finales
a) Balanza de cierre
b) Llenado de la declaración (formato 18)