Curso en Fiscalidad Internacional y Pagos al Extranjero (Versión en Línea)
Curso
En línea
Descripción
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Tipología
Curso
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Metodología
En línea
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Idiomas
Castellano
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Horas lectivas
28h
-
Inicio
20/10/2026
El objetivo del curso es analizar los principales aspectos prácticos de la fiscalidad internacional aplicables a personas físicas y morales con operaciones, ingresos, inversiones o estructuras patrimoniales en el extranjero, a partir del estudio de la doble tributación, los pagos al extranjero, los convenios para evitar la doble imposición, el Convenio Multilateral, las reglas de limitación de beneficios y la regulación aplicable a regímenes fiscales preferentes, con el fin de identificar riesgos, obligaciones y oportunidades de cumplimiento fiscal en operaciones transfronterizas.
Precisiones importantes
Para realizar esta formación debes tener este nivel de estudios: Licenciatura
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Acerca de este curso
- Comprenderá cómo se configuró históricamente el Estado mexicano y cómo estos PROCESOS INFLUYEN EN LAS CAPACIDADES ACTUALES DE LAS PRINCIPALES INSTITUCIONES DE procuración de justicia y seguridad.
- Podrá analizar las tensiones estructurales entre sistemas jurídico, político, social y cultural, y cómo estas afectan la aplicación de la ley.
- Desarrollará una perspectiva crítica sobre las relaciones entre poder civil y militar, su evolución y sus implicaciones para la seguridad moderna.
- Identificará modelos económicos y arreglos legales ad hoc que han moldeado las prácticas institucionales y la percepción social de la legalidad.
- Entenderá las disputas históricas por el sentido de la ley, la legitimidad del Estado y las narrativas culturales que sostienen o erosionan el orden legal.
- Obtendrá herramientas conceptuales para interpretar las limitaciones recurrentes de las políticas de seguridad en México.
- Fortalecerá su capacidad de análisis institucional e histórico, útil para diseñar, evaluar o ajustar políticas públicas y estrategias de seguridad con mayor profundidad y contexto.
Este curso está dirigido a cualquier profesional que desee comprender los determinantes históricos y culturales de la legalidad en México. Es ideal para estudiantes y docentes en áreas de ciencias sociales que deseen contextualizar los problemas actuales de seguridad dentro de procesos de larga duración. El curso es especialmente valioso para personas involucradas en procesos de toma de decisiones o implementación de políticas, pues les permite interpretar la complejidad estructural del sistema de seguridad y justicia, con una mirada que trasciende explicaciones exclusivamente técnicas o legales.
- Llenar solicitud de inscripción en línea.
- Adjuntar identificación oficial vigente y comprobante de estudios.
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Materias
- Fiscalidad internacional
- Derecho tributario
- Tributación internacional
- Residencia FISCAL
- Ley del impuesto sobre la renta
Profesores
Mtro. Luis Carlos Ledesma Villar
Académico
Programa académico
Temario
1. Introducción a la fiscalidad internacional
1.1. Concepto y alcance de la fiscalidad internacional.
1.2. Diferencia entre derecho tributario internacional y derecho internacional tributario.
1.3. Principios generales de tributación internacional.
1.4. Residencia fiscal, fuente de riqueza y renta mundial.
1.5. Jurisdicción fiscal y conflictos entre sistemas impositivos.
1.6. Papel de los organismos internacionales: OCDE, ONU y Foro Global sobre Transparencia e Intercambio
de Información.
1.7. Retos actuales de la tributación internacional en un entorno globalizado y digital.
2. Doble tributación internacional y mecanismos para evitarla
2.1. Concepto de doble tributación internacional.
2.2. Causas y tipos de doble tributación.
2.3. Elementos y consecuencias de la doble tributación.
2.4. Tratados y convenios para evitar la doble imposición.
2.5. Métodos para eliminar o reducir la doble tributación.
2.6. Aplicación práctica de los convenios celebrados por México.
2.7. Tasas impositivas previstas en tratados internacionales y en la legislación interna.
2.8. Prevención de la evasión fiscal internacional mediante cooperación entre jurisdicciones.
3. Pagos al extranjero conforme a la Ley del Impuesto sobre la Renta
3.1. Régimen fiscal aplicable a residentes en el extranjero con ingresos provenientes de fuente de riqueza en
México.
3.2. Exigibilidad, retención y pago del impuesto.
3.3. Salarios, honorarios y servicios personales.
3.4. Fondos de pensiones y jubilaciones.
3.5. Arrendamiento de bienes inmuebles y muebles.
3.6. Enajenación de bienes inmuebles y acciones.
3.7. Intereses, dividendos y regalías.
3.8. Otros ingresos gravables conforme al Título V de la Ley del ISR.
3.9. Aspectos prácticos en la determinación de tasas, retenciones y obligaciones fiscales.
4. Beneficios derivados de los convenios para evitar la doble tributación
4.1. Beneficios aplicables a rendimientos inmobiliarios.
4.2. Beneficios empresariales y establecimiento permanente.
4.3. Navegación marítima, interior y aérea.
4.4. Dividendos, intereses y regalías.
4.5. Ganancias de capital.
4.6. Servicios personales independientes y dependientes.
4.7. Tratamiento fiscal de artistas, deportistas, consejeros, pensionados, funcionarios públicos y estudiantes.
4.8. Requisitos para acceder a beneficios de tratados internacionales.
5. Limitación de beneficios, abuso de tratados y “Treaty Shopping”
5.1. Concepto de beneficiario efectivo.
5.2. Cláusulas de limitación de beneficios.
5.3. Abuso de convenios para evitar la doble tributación.
5.4. Treaty Shopping y estructuras fiscales internacionales.
5.5. Reglas antiabuso y criterios de sustancia económica.
5.6. Implicaciones prácticas para contribuyentes mexicanos y extranjeros.
6. Convenio Multilateral y tendencias internacionales
6.1. Antecedentes y finalidad del Convenio Multilateral.
6.2. Adhesión de México al MLI y jurisdicciones participantes.
6.3. Alcance del Convenio Multilateral frente a los tratados bilaterales.
6.4. Principales efectos en la aplicación de convenios fiscales.
6.5. Relevancia de las directrices de la OCDE y de la ONU.
6.6. Tendencias internacionales en transparencia, intercambio de información y tributación global.
7. Regímenes fiscales preferentes y jurisdicciones de baja imposición
7.1. Concepto de regímenes fiscales preferentes.
7.2. Tratamiento fiscal de ingresos REFIPRE.
7.3. Jurisdicciones de baja imposición y llamadas “guaridas tributarias”.
7.4. Riesgos fiscales, regulatorios y reputacionales.
7.5. Transparencia fiscal internacional e intercambio de información.
7.6. Criterios relevantes para personas físicas, empresas y estructuras patrimoniales internacionales.
8. Casos prácticos de fiscalidad internacional
8.1. Personas físicas con patrimonio en el extranjero.
8.2. Contribuyentes binacionales, especialmente México–Estados Unidos.
8.3. Ingresos provenientes del extranjero.
8.4. Estructuras patrimoniales internacionales.
8.5. Personal expatriado y trabajadores transfronterizos.
8.6. Nómadas digitales y nuevas formas de generación de ingresos.
8.7. Ingresos por uso, goce o explotación de bienes inmuebles en el extranjero.
8.8. Análisis de casos prácticos, comentarios normativos y criterios aplicables.
Curso en Fiscalidad Internacional y Pagos al Extranjero (Versión en Línea)