Curso en Laboratorio de Defensa y Prevención de los Delitos Fiscales en México, versión en línea

Introducción al laboratorio
 La inexistencia de la responsabilidad penal de las personas morales.
 La hipótesis nula vs la hipótesis variante en los delitos fiscales
 El error colectivo.
 La inexistencia de la responsabilidad penal del contribuyente.
 Qué es un laboratorio legal
 El experimento jurídico
 La persecución penal en materia de delitos fiscales
 Los delitos fiscales en México
 Las penas en el delito fiscal
 Las principales pruebas en el delito fiscal
 La ecología del sistema tributario
 La antinomia en el delito fiscal
 El cuerpo del delito en el fraude al fisco
 Los principales elementos probatorios
 Pruebas de cargo
 Pruebas de descargo
 Las facultades de comprobación como requisito previo para proceder penalmente en los delitos fiscales
 Biografía de grandes pensadores del derecho: Benjamin Bentham


Experimento 1
 La reforma del sistema penal acusatorio y las facultades de comprobación en los delitos fiscales
 El contribuyente y la relación con la autoridad hacendaria
 La independencia de las jurisdicciones y la dependencia de las facultades de comprobación en la investigación de los delitos fiscales


Experimento 2
 Las nuevas autoridades auxiliares en la fiscalización del contribuyente
 La Comisión Federal de Telecomunicaciones puede ser una nueva autoridad auxiliar en la investigación del delito fiscal
 La investigación del delito fiscal
 Los nuevos actores del drama penal
 Nuevos sistemas y formas de fiscalización


Experimento 3
 Quién es el verdadero responsable del delito fiscal
 La inexistencia de la responsabilidad penal de las personas morales.
 El rompimiento psicológico del contribuyente
 La problemática para acreditar la responsabilidad penal en el delito fiscal
 Lectura de resoluciones judiciales
 La inconstitucionalidad de la prescripción del delito fiscal.
 La inexistente responsabilidad penal del contribuyente.


Experimento 4
 Por qué la prescripción del delito fiscal es inconstitucional
 Antecedentes históricos de la prescripción del delito fiscal
 Finalidad de la prescripción


Experimento 5
 El perjuicio fiscal y su relación con el crédito fiscal
 El perjuicio fiscal en el delito fiscal
 El perjuicio fiscal equiparado


Experimento 6
 El pago del adeudo fiscal ante el juez federal y sus consecuencias
 El juez penal y su papel en el proceso penal por delito fiscal. ¿Auxiliar de la hacienda pública?
 Finalidad del proceso penal
 Objeto del proceso de fiscalización


Experimento 7
 Las tecnologías electrónicas y digitales como medio comisivo del delito tributario
 La investigación del delito fiscal y la era digital
 El proceso penal en los delitos fiscales y la era digital
 El enjambre digital


Experimento 8
 El pago espontáneo y la reparación del daño
 Qué es el pago espontáneo
 La reparación del daño en el delito fiscal
 La reparación del daño en el nuevo sistema penal acusatorio
 El pago y los acuerdos conclusivos