Ley del ISR Personas Físicas (Incluye Reforma Fiscal 2020) ONLINE

1. Disposiciones generales

• Ingresos por residencia fiscal
• Ingresos del extranjero
• Partes relacionadas
• Ingresos gravados, exentos y no objeto de la ley
• Discrepancia fiscal

2. Obligación de presentar declaración anual

• Ingresos y partidas que se informan en declaración anual
• Ingresos por los que ya se efectuó un pago definitivo
• Deducciones personales
• Estímulos fiscales
• Análisis de los diferentes acreditamientos
• Cálculo del ISR del ejercicio
• Reglas de devolución de saldos a favor
• Opción de pago en parcialidades

3. Ingresos por honorarios y actividad empresarial

• Régimen general
• Análisis de ingresos y deducciones
• Cálculo de pagos provisionales y retenciones
• Obligaciones generales
• Contabilidad y CFDI
• Régimen de Incorporación Fiscal
• Sujetos y requisitos
• Personas que pueden tomar la opción
• Cálculo del ISR, reducciones y estímulos fiscales
• Nuevo régimen para actividades vía plataformas electrónicas (Reforma Fiscal 2020)
• Sujetos, bases y tarifas
• Obligaciones para las personas Físicas
• Obligaciones para las personas Morales

4. Ingresos por arrendamiento de inmuebles

• Análisis de ingresos y deducciones
• Cálculo de pagos provisionales, mensuales, trimestrales, cuatrimestrales y retenciones
• Obligaciones generales
• Contabilidad y CFDI
• Análisis de la Reforma Fiscal 2020 en materia de expedición de CFDI en instancias judiciales

5. Ingresos por enajenación de bienes

• Régimen general y enajenación de inmuebles
• Enajenación de acciones
• En Bolsa de Valores
• Fuera de Bolsa de Valores

6. Ingresos por adquisición de bienes

• Análisis de ingresos y deducciones
• Cálculo de pagos provisionales y retenciones
• Obligaciones generales

7. Ingresos por intereses

• Provenientes de territorio nacional
• Provenientes del extranjero
• Pagos provisionales
• Nueva tasa de retención 2020 y obligaciones de presentación de declaración anual

8. Ingresos por premios

• Tipos de ingresos
• Tipos de retenciones
• Obligaciones generales
• Pago definitivo

9. Ingresos por dividendos y utilidades distribuidas

• Cálculo general del impuesto
• Opción de cálculo
• Acreditamiento del ISR pagado por persona moral
• Dividendos fictos

10. Otros ingresos

• Sujetos y reglas
• Ingresos objeto de Ley (nacionales y extranjeros)
• Remanente distribuible
• Otros

11. Casos especiales de obtención de ingresos

• Ingresos obtenidos de una sucesión testamentaria
• Ingresos obtenidos en copropiedad
• Ingresos obtenidos de fideicomisos
• Ingresos provenientes de paraísos fiscales
• Nuevo esquema de retención para personas físicas con ventas al menudeo (Reforma Fiscal 2020)