Marco Jurídico Sobre Prevención de Lavado de Dinero (Ley, Reglamento y Reglas de Carácter General) (enero 2020)

1. Introducción

• Cronograma
• Estructura de la Ley
• UEAF (PGR) UIF (SHCP)

2. Definición de conceptos

• Defraudación fiscal
• Discrepancia fiscal
• Actividades vulnerables
• Beneficiario controlador
• Entidades colegiadas

3. Actividades vulnerables

• En operaciones habituales
• Por fedatarios públicos
• Por agentes aduanales
• Por prestadores de servicios independientes (Outsourcing)
• En el uso de efectivo y metales preciosos
• Prohibición o restricción al recibir dinero en efectivo

4. Disposiciones previstas en reglamento y reglas generales

• Atribuciones del SAT
• Atribuciones de la UIF
• Operaciones acumuladas en seis meses
• Precisión de quien realiza actos vulnerables
• Reconocimiento a operaciones mixtas (efectivo y otro medio de pago)
• Plazos y formas para presentar los avisos
• Avisos por conducto de entidades colegiadas
• Manuales obligatorios

5. Repercusión fiscal

• Quiénes cometen el delito de defraudación fiscal
• Facultades de comprobación
• Cronograma en discrepancia fiscal
• Infracciones y multas
• Medios de defensa

6. Consideraciones finales

• Consecuencias penales
• Trinomio penal
• Delito de lavado de dinero (Código Penal Federal)