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SEMINARIO DE ESPECIALIZACIÓN TÍTULO III DE ISR (Donatarias IAP, Asociaciones Religiosas, Fondos de Inversión, Escuelas, Sindicatos, Cooperativas, etc.). Actualizado con Reformas Fiscales 2017)
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Descripción
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Cuando pensamos en las Personas Morales no contribuyentes o sin fines de lucro, suponemos que no pagan contribuciones, sin embargo, esto sólo sucede en el ISR, más no en el IVA ni el IEPS, en su caso, pero inclusive, sí son contribuyentes del ISR en diversos momentos, como en la enajenación de bienes, obtención de intereses o premios, o bien, debido a que caen dentro de los supuestos legales de Remanente Distribuíble Ficto, o simplemente porque obtiene ingresos por la prestación de servicios o enajenaciones de bienes distintos de sus activos.
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Acerca de este curso
Al finalizar el participante conocerá y analizará las reglas y fundamentos legales de constitución, operación y funcionamiento de las DONATARIAS AUTORIZADAS, SINDICATOS, ASOCIACIONES PATRONALES Y DE PADRES DE FAMILIA, RELIGIOSAS, CONDÓMINOS, FONDOS DE AHORRO, DEPORTIVAS, COLEGIOS Y CÁMARAS, SRL DE IP, COOPERATIVAS DE CONSUMO, SOCIEDADES DE GESTIÓN COLECTIVA, SOCIEDAD COOPERATIVA DE AHORRO Y PRÉSTAMO, MUTUALISTAS, FONDOS DE INVERSIÓN DE RENTA VARIABLE Y DEUDA Y LAS SIEFORES así como analizar sus implicaciones y obligaciones fiscales.
Contadores, administradores, auxiliares, abogados, empresarios y público en general que requiera de conocer los efectos jurídico, financiero y fiscal del manejo de una Donataria, de diferentes personas morales con fines no lucrativos, SOCAP, SIEFORE y fondos de inversión.
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Materias
- Contabilidad
- Inversión
- RFC
- IVA
- ISR
- Fiscalización
- Sociedades CIVILES
- Fideicomisos
- Reforma fiscal
- Donativos deducibles
Programa académico
MÓDULOS DEL EVENTO
Módulo I: TRATAMIENTO FISCAL DE DONATARIAS AUTORIZADAS (Con fines Sociales, Culturales, Enseñanza, Cívicos, Derechos Humanos y Preservación de Flora y Fauna)
Inversión del módulo presencial: $1,750 + IVA, en línea: $1,110.00 + IVA
08 FEBRERO 2017 - Horario de: 08:30 a 13:30 hrs.
I. BASES LEGALES DE OPERACIÓN
a) Asociaciones Civiles
b) Sociedades Civiles
c) Instituciones de Asistencia Privada
d) Instituciones de Beneficencia Privada
e) Asociaciones de Beneficencia Privada
f) Fideicomisos
II. ¿QUIÉNES PUEDEN SER DONATARIAS AUTORIZADAS?
a) Tipos de actividades
b) Autorización ante el SAT, (Incluye Reforma Fiscal 2017)
c) Requisitos y obligaciones
d) Donativos deducibles
e) Decreto de exención de ISR.
f) Vigencia de la Certificación de actividades (Incluye Reforma Fiscal 2017)
III. RÉGIMEN FISCAL PARA ISR
a) Ingresos y Erogaciones
b) Remanente distribuible
c) Obligaciones fiscales (Retenciones, Declaraciones Informativas, CFDI, Contabilidad y su envío, Dictamen, Avisos al RFC, entre otros.)
d) Acumulación de ingresos
e) Deducciones autorizadas
f) Requisitos de las deducciones autorizadas
g) Anticipos a cuenta de utilidades, asimilables a salarios
h) Análisis de los conceptos no deducibles
i) Requisitos para efectuar la deducción de donativos deducibles
IV. IMPLICACIONES FISCALES PARA IVA
a) Sujetos obligados al pago del IVA
b) Actos gravados y exentos
c) Obligaciones fiscales
V. IMPLICACIONES LABORALES PARA SOCIOS Y TRABAJADORES
VI. OBLIGACIONES EN MATERIA DE LAVADO DE DINERO
a) Información a la SHCP
b) Implicaciones fiscales en materia de Lavado de Dinero
c) Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
d) Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
Módulo II: TRATAMIENTO JURÍDICO, FISCAL Y FINANCIERO DE SINDICATOS, ASOCIACIONES PATRONALES Y DE PADRES DE FAMILIA, RELIGIOSAS, CONDÓMINOS, FONDOS DE AHORRO, DEPORTIVAS, COLEGIOS Y CÁMARAS, SRL DE IP, COOPERATIVAS DE CONSUMO, SOCIEDADES DE GESTIÓN COLECTIVA
Inversión del módulo presencial: $1,750 + IVA, en línea: $1,110.00 + IVA
15 FEBRERO 2017 - Horario de: 08:30 a 13:30 hrs.
I. CONCEPTOS JURÍDICOS RELACIONADOS
a) Sindicatos y Asociaciones Patronales
b) Asociaciones de Padres de Familia
c) Asociaciones Religiosas de Culto Público
d) Asociaciones de Condóminos y Administración de Fondos de Ahorro
e) Asociaciones Deportivas
f) Colegios de Profesionistas y Cámaras Empresariales
g) Sociedades de Responsabilidad Limitada de Interés Público
h) Sociedades Cooperativas de Consumo y Organismos que los agrupen
i) Sociedades de Gestión Colectiva
II. REQUISITOS DE CONSTITUCIÓN Y OPERACIÓN
a) Ley Federal del Trabajo
b) Ley General de Educación
c) Ley de Asociaciones Religiosas y Culto Público
d) Código Civil Federal
e) Ley General de Cultura Física y Deporte
f) Ley General de Sociedades Cooperativas
g) Ley Federal de Derechos de Autor
III. ANÁLISIS JURÍDICO FISCAL DE LAS OPERACIONES PRINCIPALES
a) De acuerdo a su objeto
b) De acuerdo a la Ley
c) Operaciones Mercantiles y Civiles
IV. TRATAMIENTO FISCAL EN ISR e IVA
a) Cálculo del remanente distribuible
b) Cálculo del remanente distribuible ficto
c) Cálculo del ISR por enajenación y prestación de servicios
d) Sujetos obligados para el IVA
e) Actos exentos y gravados para efectos de IVA
f) Obligación de retenedores
g) Obligaciones fiscales secundarias (Declaraciones, CFDI, contabilidad, envío de información contable, Dictamen, Avisos al RFC, etc.)
V. ESTRATEGIAS FISCALES
a) Financiamientos de proyectos
b) Pago por cuenta de terceros
c) Mandato sin representación
d) Deducción de pagos realizados
e) Pagos a sus socios o integrantes
f) Prácticas fiscales indebidas en Criterios no vinculativos del SAT.
Módulo III: TRATAMIENTO JURÍDICO, FISCAL Y FINANCIERO DE LAS SOCAP, MUTUALISTAS Y FONDOS DE INVERSIÓN (Incluye SIEFORES e Implementación de Lavado de Dinero)
Inversión del módulo presencial: $1,750 + IVA, en línea: $1,110.00 + IVA
22 FEBRERO 2017 - Horario de: 08:30 a 13:30 hrs.
I. INTRODUCCIÓN
a) Ley para la Transparencia y Ordenamiento de los Servicios Financieros
b) Ley de Fondos de Inversión
c) Sociedad Cooperativa como nueva integrante del sistema financiero
d) Ley de la CONSAR
II. REQUISITOS DE CONSTITUCIÓN
a) Ley para Regular las Actividades de las Sociedades Cooperativas de Ahorro y Préstamo
b) Ley General de Sociedades Cooperativas
c) Ley de Sociedades Mutualistas y de Seguros
d) Ley de Seguros y Fianzas
III. REGLAS DE OPERACIÓN
a) Actividades ordinarias y objeto social
b) Administración y toma de decisiones
c) Derechos y obligaciones de los socios
d) Pago de intereses a los acreedores
e) Aportaciones de Capital
IV. SUPERVISIÓN DE AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS
a) Banco de México
b) Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV)
c) Comisión Nacional de Usuarios de Servicios Financieros (CONDUSEF)
V. ANÁLISIS JURÍDICO FISCAL DE LAS OPERACIONES PRINCIPALES
a) Captación de Recursos con capital externo
b) Fondeo de Capital Interno y Externo
c) Operaciones de Préstamo Mercantil y Civil
VI. TRATAMIENTO FISCAL EN ISR E IVA
a) Cálculo del remanente distribuible
b) Cálculo del remanente distribuible ficto
c) Cálculo del ISR por enajenación y prestación de servicios
d) Concepto de interés
e) Integrante del Sistema Financiero
f) Reglas de acumulación y deducción de intereses
g) Intereses exentos y gravados para efectos de IVA
h) Obligación de retener ISR e IVA de los intereses.
i) Obligaciones fiscales (Retenciones, Declaraciones Informativas, CFDI, Contabilidad y su envío, Dictamen, Avisos al RFC, entre otros.)
VII. OBLIGACIONES EN MATERIA DE LAVADO DE DINERO
a) Información a la CNBV
b) Información a la SHCP
c) Implicaciones fiscales en materia de Lavado de Dinero
d) Obligación de presentar avisos sobre operaciones realizadas
e) Sanciones y delitos por no informar a la SHCP
SEMINARIO DE ESPECIALIZACIÓN TÍTULO III DE ISR (Donatarias IAP, Asociaciones Religiosas, Fondos de Inversión, Escuelas, Sindicatos, Cooperativas, etc.). Actualizado con Reformas Fiscales 2017)