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Seminario Integral para Instituciones de Enseñanza (Fiscal, Laboral y de Seguridad Social) - en línea
Evento
En línea
Conoce las reglas de operación de las instituciones de enseñanza conforme a la legislación aplicable.
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Tipología
Eventos
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Metodología
En línea
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Horas lectivas
15h
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Duración
3 Días
Puesto que las instituciones de enseñanza se constituyen como sociedades civiles, es importante conocer sus reglas de operación conforme a la legislación aplicable. Por eso, COFIDE te invita a estudiar el Seminario Integral en línea para Instituciones de Enseñanza (Fiscal, Laboral y de Seguridad Social).
Con este curso, que se estudia completamente en línea y tiene una duración de 15 horas, conocerás las implicaciones fiscales de la conformación de las instituciones de enseñanza como sociedades civiles, en lo que respecta a ISR, IVA, seguridad social, implicaciones laborales, distribución de utilidades y efecto fiscal de pago a socios. De esta manera, dominarás las reglas de operación de estas instituciones dentro del marco jurídico y fiscal correspondiente.
Este curso está dirigido a contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos, abogados y encargados de recursos humanos. ¿Estás listo para continuar con tu formación? Pide más informes a través de este portal y serás contactado a la brevedad por COFIDE, quien te proporcionará la asesoría que necesites.
Acerca de este curso
Conocer las reglas de operación de las instituciones de enseñanza como sociedades civiles, conforme a la legislación aplicable, asimismo, analizar sus implicaciones fiscales, tanto para efectos del ISR, IVA, la seguridad social y las implicaciones laborales, así como el efecto fiscal de pagos a los socios, como remanente distribuible o distribución de utilidades.
Contadores, administradores, auxiliares y en general a toda persona interesada en conocer las implicaciones jurídico fiscales del manejo de una institución de enseñanza con RVOE como donataria autorizada o como contribuyente del Título II de la Ley del ISR.
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Materias
- Seguridad
- Electrónica
- Seguridad Social
- Contabilidad
- Inversión
- Salarios
- Cálculo
- IVA
- ISR
- RVOE
- Instituciones DE ENSEÑANZA
- Bases legales de operación
- CÁLCULOS FISCALES
Programa académico
MÓDULO 1 –TRATAMIENTO JURÍDICO FISCAL DE LAS INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA
1. Bases legales de operación
- Constitución y Ley General de Educación. Breve introducción
- Aspectos civiles de operación
- Constitución de la sociedad
- Toma de decisiones
- Tipos de socios
- Responsabilidad civil y fiscal
- Liquidación y disolución
2. Régimen fiscal para ISR
- Personas morales con fines no lucrativos (Título III)
- Donatarias autorizadas
- Régimen fiscal
- Requisitos para la autorización
- Remanente distribuible
- Obligaciones fiscales
- Reformas Fiscales 2017 (Cambio de estatutos)
- Estímulos y decretos aplicables
- Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
- Personas morales régimen general. (Título II). Aspectos aplicables
- Ingresos acumulables
- Deducciones autorizadas y requisitos
- No deducibles
- Anticipos a cuenta de utilidades asimilables a salarios
- Cálculo del ISR del ejercicio
- Obligaciones fiscales
- Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
3. Implicaciones fiscales para IVA y CFF
- Actos gravados y exentos
- Obligaciones fiscales
- Emisión de CFDI 3.3 y complemento de pagos
MÓDULO 2 –TALLER DE CÁLCULOS FISCALES Y CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA (INCLUYE COMPLEMENTO DE PAGO CON CFDI)
1. Impuesto Sobre la Renta
- Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR
- Determinación coeficiente de utilidad
- Amortización de pérdidas fiscales
- Disminución de la PTU
- Declaración y pago
- Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR
- Ingresos acumulables
- Deducciones autorizadas
- Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
- Cálculo del remanente distribuible en el Título II LISR
- De la operación
- Ficto
- Pagos a trabajadores
- Determinación de una nómina
- Ingresos gravados
- Ingresos exentos
- Base gravable
- Retención de ISR
- Ajuste anual
- Registro de nómina
- CFDI de nómina
2. Impuesto al Valor Agregado
- Actos o actividades gravadas
- Actos o actividades exentos
- Casos de determinación de IVA trasladado y acreditable en combinación de ingresos exentos (por RVOE) con ingresos gravados como:
- Transporte escolar
- Venta de uniformes
- Venta de útiles
- Clases adicionales
- Cooperativa o venta de alimentos
- Servicios previos a preescolar y preprimaria (maternal, estimulación temprana, guardería, etc.)
- Guía de generación de pólizas incluyendo registros de:
- Valor de actos exentos
- Valor de actos gravados
- Erogación con IVA identificado
- Erogaciones con IVA por identificar
- Reclasificación de IVA por identificar
- Declaración y pago
MÓDULO 3 –IMPLICAIONES LABORALES O CIVILES CON COLABORADORES DE INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA
1. Introducción
- Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
- Ley General de Educación
- Generalidades
- Requisitos para obtener la autorización o el reconocimiento de validez oficial ante la SEP
- Requisitos generales de funcionamiento
2. Entorno a la Ley Federal del Trabajo
- Relación de trabajo
- Elementos que determinan la relación laboral
- Subordinación
- Trabajo
- Profesores de asignatura, tiempo parcial y completo
- Contrato individual de trabajo
- Contrato colectivo de trabajo
- Terminación de la relación de trabajo
3. Ámbito de seguridad social
- Antecedentes de convenios para escuelas y su vigencia (Acuerdos del H. Consejo Técnico)
- Determinación del salario diario integrado
- Salario base de cotización por semana y jornada reducida
- Cálculo de cuotas obrero patronales
- Liquidaciones mensuales y bimestrales (SUA)
- Declaración y pagos (SIPARE)
- Método de pago por el portal del INFONAVIT
4. Prestación de servicios independientes
- Contrato constitutivo de una S.C.
- Designación de socio administrador
- Trascendencia de los estatutos sociales
- Contrato de honorarios
- Elementos básicos del contrato
- Formas para desvirtuar la subordinación
- Formas de pago
- Salarios
- Asimilados a salarios
- CFDI por honorarios
5. Efectos en la contabilidad electrónica
- Pólizas de diario, con y sin .XML
- Provisión de la nómina
- Provisión de cuotas obrero patronales
- Pólizas de egresos con .XML
- Pago de salarios, asociando el UUID
- Pago de Cuotas al IMSS, asociando el .XML del SIPARE
- Pago de aportaciones al INFONAVIT
6. Consideraciones finales
- Emisión de CFDI 3.3 por el pago de colegiaturas
- Requisitos a cumplir
- Clave de producto o servicio
- Calve de unidad de medida
- Método de pago
- Forma de pago
- Uso de CFDI
- Documento relacionado
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