TALLER: NIF D-4 IMPUESTOS DIFERIDOS Y TASA EFECTIVA
Curso
En línea
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Descripción
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Tipología
Taller
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Metodología
En línea
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Horas lectivas
10h
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Duración
2 Días
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Inicio
Fechas disponibles
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Clases virtuales
Sí
Aprender a determinar la relación entre el ISR Causado y el ISR Diferido y la integración, determinación y uso de la tasa efectiva.
Analizar la valoración en el impuesto causado y diferido, así como su integración en la tasa efectiva.
Precisiones importantes
Precio a usuarios Emagister: Si se inscriben dos o más participante se aplica un 10% de descuento.
Sedes y fechas disponibles
Ubicación
Inicio
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Acerca de este curso
OBJETIVO:
Aprender a determinar la relación entre el ISR Causado y el ISR Diferido y la integración, determinación y uso de la tasa efectiva.
Analizar la valoración en el impuesto causado y diferido, así como su integración en la tasa efectiva.
Asimismo, se aprenderán las bases para el reconocimiento contable de partidas asociadas a los impuestos a la utilidad.
DIRIGIDO A:
Directores, gerentes y personal del área de finanzas; contralores y contadores generales de empresas, contadores independientes, auditores internos y externos, directores, gerentes y personal del área fiscal, asesores financieros y fiscales y, en general, a cualquier persona interesada en el tema.
Desempeñarse en el área fiscal, e interés en el tema.
Constancia de participación con validez ante la STPS
Somos despacho de contadores y abogados con amplia experiencia profesional y estudios de postgrado.
Somos capacitadores nivel nacional.
Asesoramos empresas de todo tamaño y actividad.
Les solicitamos datos generales de los participantes, y envíen el comprobante de pago.
Opiniones
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Todos los cursos están actualizados
La valoración media es superior a 3,7
Más de 50 reseñas en los últimos 12 meses
Este centro lleva 15 años en Emagister.
Materias
- Personas morales
- ISR
- ISR causado
- ISR diferido
- PTU
- Activos Fijos
- NIF D4
- Reconocimiento Contable
- Reglas de presentación
- Reglas de revelación
- Pagos provisionales de ISR
- ISR del ejercicio
- ISR de dividendos
- Cufin
- Actualización y Recargos
- Pasivos
- Valor fiscal
- Diferencias temporales de ISR
- Gasto por pago diferido de ISR
- Pasivo por ISR diferido
Profesores
LIC JUAN MANUEL GOMEZ FRANCO
DIRECTOR
CONTADOR PUBLICO, DEDICADO A LA ASESORIA FISCAL INDEPENDIENTE CON MAS DE 30 AÑOS, LOS MISMOS AÑOS, ASESORANDO, SUPERVISANDO, IMPLEMENTANDO, SISTEMAS DE CONTABILIDAD, NOMINAS, COSTOS, AUDITORIAS, PLANEACION FISCAL, EN EMPRESAS, Y CAPACITANDO PERSONAL EN LA GESTION ADMINISTRATIVA, FINANCIERA, CONTABLE, LABORAL, FISCAL. LICENCIADO EN DERECHO DEDICADO A LA ASESORÍA Y DEFENSA EN MATERIA FISCAL, CIVIL, MERCANTIL, LABORAL, CORPORATIVO, PROPIEDAD INTELECTUAL.
Programa académico
TEMARIO:
I. IMPUESTOS A LA UTILIDAD CONSIDERADOS (NIF D-4)
II. RECONOCIMIENTO CONTABLE DE:
• Marco teórico y novedades de la NIF D4
• Reglas de presentación
• Reglas de revelación
• Pagos provisionales de ISR e ISR del ejercicio Personas Morales Régimen General
• ISR por dividendos fuera de CUFIN
• Actualización y Recargos
III. MECÁNICA DE DETERMINACIÓN DE LOS IMPUESTOS A LA UTILIDAD, ISR CAUSADO Y DIFERIDO, y PTU
• Método de Activos y Pasivos
• Valor fiscal de activos y pasivos
• Análisis de las principales diferencias temporales que provocan ISR diferido
• Incorporación de los impuestos diferidos en los estados financieros:
Ö Registro de los pagos provisionales del ISR
Ö Registro del gasto por ISR diferido y pasivo por ISR diferido
Ö Registro del ingreso por ISR diferido y activo por ISR diferido
Ö Registro por primera vez del ISR diferido
Ö Asignación de códigos agrupadores
IV. CASOS DE USO:
• Pagos anticipados
• Propiedades y equipo
Intangibles
• Arrendamientos
• Estimación de pérdida crediticia esperada
• Anticipos recibidos y RMF 3.2.4
• Beneficios a empleados
• Pasivos deducibles al pago
• Ingresos acumulables al cobro
• Decreto dividendos fuera de CUFIN
• Pérdidas fiscales
• Intereses Netos. No deducibles
• Retenciones ISR Extranjero
V. TASA EFECTIVA
• ISR Causado
• ISR Diferido
Cruce entre el ISR Causado y el ISR Diferido
Conciliación de tasa efectiva y tasa legal
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