Taller práctico de análisis integral del Régimen Fiscal de las empresas de Transporte - Incompany

1. RÉGIMEN DE COORDINADOS - PERSONAS MORALES
a) Coordinados que realizan operaciones por cuentade los integrantes
b) Personas Morales que realizan operaciones porcuenta propia
c) Transportistas (partes relacionadas)
d) Determinación de los pagos provisionales
e) Determinación del ISR del ejercicio
f) Opciones de pago por medio del Coordinado
g) Obligaciones
h) Responsabilidad solidaria
i) Opción de tributar en forma individual
j) Momento de acumulación
k) Deducción de inversiones
l) Estímulos fiscales
m) Pérdidas fiscales
n) P. T. U.


2. RÉGIMEN FISCAL DEL TRANSPORTE DE PERSONAS FÍSICAS
a) Determinación de los pagos provisionales
b) Determinación del ISR del ejercicio
c) Obligaciones
d) Responsabilidad solidaria
e) Momento de acumulación
f) Momento de deducción
g) Deducción de inversiones

3. FACILIDADES ADMINISTRATIVAS DEL TRANSPORTE
a) Sector Autotransporte Terrestre de Carga Federal
b) Sector Autotransporte Terrestre Foráneo de Pasajey Turismo
c) Sector Autotransporte Terrestre de Carga de Materialesy Autotransporte Terrestre de Pasajeros Urbano ySuburbano

4. ESTÍMULOS FISCALES PARA EL TRANSPORTE.
a) Estímulo de carreteras
b) Estímulo del IEPS
c) Presentación de avisos
d) Ingresos acumulables o no acumulables

5. VIÁTICOS Y GASTOS DE VIAJE
a) Concepto de viáticos
b) Requisitos de deducción
c) Viáticos administrativos
d) Viáticos de transporte- Peaje- Combustible- Alimentación- Hospedaje
e) Facilidades administrativas
f) Alternativas de pago
g) Pagos por cuenta de terceros
h) Discrepancia fiscal

6. NUEVOS REQUISITOS PARA LA CARTA PORTE
a) Requisitos para el propietario de las mercancías
b) Requisitos para el transportista
c) Nuevos modelos de la Carta Porte
d) Contrato de prestación del servicio

7. REGLAS APLICABLES DE LA CONTABILIDADELECTRÓNICA AL TRANSPORTE
a) Catálogo de cuentas
b) Estar debidamente registradas en contabilidad
c) Plazos para entregar la contabilidad
d) Forma de llevar a cabo los registros
e) Plazo para registrar la contabilidad
f) Buzón tributario

8. CASOS PRÁCTICOS:
a) Diseño del catálogo de cuentas
b) Concepto de adiciones o mejoras en activos fijos
c) Asientos contables
- Registro del anticipo para viaje
- Compra de activo en dólares
- Bajas de activo por inservible
- Enajenación de activos fijos
- Registro de seguros adquiridos
- Registros de estímulos fiscales
- Registros en cuentas de orden
- CUCA- CUFIN
- Pérdidas fiscales
- Depreciación fiscal
- Deducción inmediata
- Otros asientos contables
d) Calculo de la depreciación
e) Deducción inmediata
f) Actualización de pérdidas fiscales
g) Determinación de los estímulos fiscales
h) Aplicación de las facilidades administrativas
i) Separación de gastos no deducibles y sin requisitos fiscales
j) Casos prácticos generales