Diplomado de Actualización de Impuestos en Guadalajara

Módulo I . Personas Morales. 30 Hrs.

I.a. Personas Morales Régimen General

¿Quienes estan obligados?

Ingresos Acumulables

Momentos de Acumulación

Deducciones

Costo de lo Vendido

Inversiones

Ajuste Anual por Inflación

Forma de cálculo de ISR de PM

¿Como se calculan los Pagos Provisionales

Obligaciones

I.b. Personas Morales Regímenes Especiales

Instituciones de Crédito

Grupos de Sociedades

Coordinados

Actividades Agrícolas, Ganaderas, Silvícolas y Pesqueras.

I.c. Personas Morales con Fines No Lucrativos

¿Quienes son?

Determinación del Remanente Distribuible

Obligaciones

Módulo II . Personas Físicas. 45 Hrs.

II.a. Personas Físicas Generalidades y Régimen Integral de Sueldos, Salarios y Asimilados (Sociedades y Asoc. Civiles)

II.b. Personas Físicas Actividades Empresariales y Profesionales

II.c. Personas Físicas Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) Análisis Integral Actual

II.d. Personas Físicas Régimen de Arrendamiento (incluye el Régimen de Copropietarios)

II.e. Personas Físicas Régimen de Enajenación y Adquisición de Bienes

II.f. Personas Físicas Dividendos y Enajenación de Acciones

II.g. Discrepancia Fiscal en Personas Físicas (incluye ingresos por premios, Intereses y otros ingresos)

II.h. Personas Físicas residentes en el extranjero)

Módulo III . Impuestos Indirectos. 15 Hrs.

III.a. Impuesto al Valor Agregado (IVA)

· ¿Cómo se calcula el IVA?

· Actos o Actividades Gravados

· Actos o Actividades Exentos

· Pagos Mensuales Definitivos

· Declaraciones Informativas

· (DP-IVA antes DIOT)

· Impuestos cedulares

III.b. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS)

· ¿Cómo se calcula el IEPS?

· Actos o Actividades Gravados

· Pagos Mensuales Definitivos

· Declaraciones Informativas (Multi-IEPS)

Módulo IV. Código Fiscal de la Federación 45 Hrs

IV.a. Análisis de los Principales Cambios al CFF y su nuevo Reglamento.

· Disposiciones Generales

· Cambios en la presentación de promociones.

· Cambios en los comprobantes fiscales

· Cambios en los avisos de compensación

· y solicitudes de devolución

· Cambios en el Dictamen Fiscal

· Cambios en las Revisiones Fiscales

· Presunción de Ingresos

· ¿Que son los EFOS y EDOS?

· Cambios a la Responsabilidad Solidaria de los Accionistas

· ¿Que son y como me benefician los acuerdos conclusivos?

· Procedimientos Administrativos

IV.b. Contabilidad Electrónica y su Trasfondo Fiscal

· Generalidades e Introducción

· Puntos Finos de la nueva obligación

· Cuentas “sensibles” y su relación con el

· SAT

· Cumpliendo con la obligación

IV.c. Nuevas Declaraciones Informativas y su llenado (Situación Fiscal y de Actividades Relevantes)

· Fundamento de las nuevas Informativas

· ¿Quienes estan obligados?

· Formas oficiales, método de presentación

· Períodos y fechas de presentación

· 36 tipos de operaciones relevantes

IV.d. Defensa Fiscal (SAT, IMSS, INFONAVIT)

· Generalidades

· Actos de la Autoridad (SAT, IMSS, INFONAVIT)

· Procedencia de la defensa

· Tipo de Recursos

· Plazos

· Juicios Sumarios

IV.e Taller de aplicación de la Contabilidad Electrónica

Generalidades

· ¿Como contabilizar automáticamentedesde el CFDI en Contpaqi?

· Cuales cuentas no usar del Catálogo del SAT por contraponerse a las NIF

· Identificar las cuentas duplicadas en el catálogo del SAT

· Conocer las Cuentas Faltantes en el Catalogo del SAT

· Ejemplos de Asociación de Cuentas con el Catálogo del SAT

· Ejemplos de asociación de CFDI a las pólizas

· Ejemplos de automatización de la Declaración informativa de IVA

Módulo V. Seguridad Social. 15 Hrs.den

V.a. Régimen Obligatorio de Seguridad Social

· Generalidades

· Obligaciones Patronales

· Régimen Obligatorio y Voluntario

· Salario Base de Cotización

· Emisión y Pago de Cuotas

V.b. Sistema de Afiliación de Trabajadores de la

Industria de la Construcción (SATIC)

Módulo VI. Planeación Fiscal Integral. 10 Hrs.

· Conceptos Generales: Elusión, Evasión, Simulación.

· Concepto de Planeación Fiscal.

· Contabilidad Patrimonial

· Análisis de Planeaciones Fiscales anteriores y su evolución hasta nuestros días.

· Criterios de la autoridad de “Prácticas Indebidas”

· La Planeación Financiera y la Planeación Fiscal

· Búsqueda de beneficios explícitos en la Ley

· Búsqueda de beneficios implícitos en la Ley.

· Opciones de Tributación Legales

· Contratos como soporte legal-fiscal