Asesoría y Control de Impuestos, versión en línea

MÓDULO 1: CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
Objetivo
Interiorizar al estudiante en el sistema impositivo en México, quien podrá contar con elementos indispensables para conocer, en forma integral, los derechos y obligaciones de los contribuyentes y las facultades de las autoridades fiscales.
Temario
1. Generalidades
1.1. Actividad financiera del Estado
1.2. Recursos financieros
1.3. Recursos tributarios

2. El sistema impositivo en México. Regulación jurídica tributaria.
2.1. Las Contribuciones. Concepto y Clasificación.
2.2. Accesorios de las Contribuciones

3. Código Fiscal de la Federación
3.1. Disposiciones Generales
3.2. Derechos y obligaciones de los contribuyentes
3.3. Facultades de las autoridades fiscales
3.4. Procedimiento de fiscalización
3.5. Infracciones

MÓDULO 2
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA E IMPUESTO AL VALOR AGREGADO: PERSONAS MORALES
Objetivo
Al término del módulo el alumno demostrará conocimiento integral, objetivo y práctico del Título Segundo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta y de la Ley del Impuesto al Valor Agregado, orientado al tratamiento fiscal de las actividades empresariales realizadas por personas morales.
Temario
1. Disposiciones generales
1.1. Objeto y sujeto
1.2. Establecimiento permanente
1.3. No es establecimiento permanente
1.4. Ingresos atribuibles
1.5. Tratados internacionales
1.6. Definición de personas morales, acciones y accionistas
1.7. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
1.8. Actualización de tarifas, tablas y límites de ingresos y deducciones
1.9. Asociación en participación y Fideicomisos de Actividades Empresariales
2. Impuesto sobre la Renta de las personas morales
2.1. Impuestos a cargo
2.2. Fórmula para determinar el resultado fiscal
2.3. Tasa de ISR
2.4. Exenciones y reducciones
3. Régimen de distribución de dividendos y disminuciones de capital
3.1. Concepto de dividendos
3.2. Cuenta UFIN
3.3. Cuenta UFINRE
3.4. Fórmula para determinar la base gravable y el impuesto aplicable.
3.5. Entero del impuesto aplicable
3.6. Dividendos que no son de la cuenta de UFIN
3.7. Acreditamiento del impuesto
3.8. Obligaciones en general
3.9. Régimen de disminuciones de capital
3.10.Cuenta de capital de aportación actualizada
3.11.Fórmula para determinar el Impuesto sobre la Renta derivado de una reducción de capital
4. Pérdidas fiscales y pagos provisionales de ISR
4.1. Pérdidas fiscales
4.1.1. Determinación
4.1.2. Plazo de deducción
4.1.3. Actualización
4.1.4. Caso práctico
4.2. Pagos provisionales
4.2.1. Plazo para efectuar los pagos provisionales
4.2.2. Pagos provisionales mensuales
5. Ingresos acumulables
5.1. Tipos de ingresos acumulables
5.2. Momento de acumulación de ingresos
5.3. Ingresos no acumulables
5.4. Ingresos acumulables en forma diferida
5.5. Anticipo a clientes
5.6. Enajenación de activos fijos
5.7. Ventas en abonos
5.8. Ingresos fiscales no contables
5.9. Ingresos contables no fiscales
6. Operaciones diversas con casos prácticos
6.1. Enajenación de terrenos
6.2. Enajenación de acciones
6.3. Enajenación de activos fijos parcialmente deducibles
6.4. Arrendamiento financiero
7. Intereses y Ajuste inflacionario
7.1. Concepto de intereses
7.2. Intereses normales e intereses moratorios
7.3. Fórmulas para determinar el Ajuste inflacionario
7.4. Créditos -promedios
7.5. Deudas -promedios
7.6. Operaciones en moneda extranjera
7.7. Operaciones en UDIS
7.8. Factores de ajuste
7.9. Cancelación de Ajuste inflacionario
7.10.Caso práctico
8. Deducciones en general
8.1. Deducciones en general
8.2. Depreciaciones y amortizaciones
9. Obligaciones fiscales
9.1 Declaración anual
9.2 Contabilidad
9.3 Expedición de comprobantes de ingresos
9.4 Declaraciones informativas
9.5 Inventarios
9.6 Precios de transferencia
9.7 Otras
10. Impuesto al Valor Agregado
11.1 Sujeto s del impuesto
11.2 Base gravable
11.3 Determinación del impuesto
11.4 Obligaciones fiscales

MÓDULO 3
LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA: PERSONAS FÍSICAS
Objetivo
Al término del módulo el alumno demostrará conocimiento integral, objetivo y práctico del Título Cuarto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, orientado al tratamiento fiscal de las diversas actividades realizadas por personas Físicas y correlacionará dicho tratamiento con el Reglamento de la Ley y la Resolución que establece Reglas Generales.
Temario
1. Disposiciones generales
1.1. Objeto, Base y sujeto
1.2. Establecimiento permanente
1.3. No es establecimiento permanente
1.4. Ingresos atribuibles
1.5. Tratados internacionales
1.6. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
1.7. Actualización de tarifas, tablas y límites de ingresos y deducciones
1.8. Asociación en participación y Fideicomisos de Actividades Empresariales
2. Impuesto sobre la Renta de las personas físicas
2.1. Impuestos a cargo
2.2. Fórmula para determinar lavase gravable en cada caso
2.3. Tasa de ISR por ingresos cedulares
2.4. Exenciones y reducciones
3. Régimen de distribución de dividendos y ganancias en bolsa de valores reconocida por inversiones de capital
4. Pérdidas fiscales por actividad empresarial y pagos provisionales de ISR
4.1. Pérdidas fiscales
4.2. Pagos provisionales
5. Ingresos acumulables
5.1. Tipos de ingresos acumulables
5.2. Momento de acumulación de ingresos
5.3. Ingresos no acumulables con tasa efectiva
5.4. Ingresos acumulables en forma diferida
5.5. Impuestos cedulares
5.6. Ingresos por salarios y asimilados a salarios
5.7. Ingresos por actividades empresariales
5.8. Enajenación de bienes
5.9. Adquisición de bienes
5.10. Ingresos por intereses
5.11. Ingresos por premios
6. Operaciones diversas con casos prácticos
6.1. Enajenación de terrenos
6.2. Enajenación de acciones
6.3. Enajenación de intangibles
6.4. Arrendamiento y uso o goce de bienes inmuebles
6.5. Régimen de incorporación
6.6. Ingresos no sujetos al pago del ISR
7. Deducciones en general
7.1. Deducciones permitidas
7.2. Requisitos de las deducciones
7.3. Gastos no deducibles
7.4. Depreciaciones
7.5. Gastos estrictamente indispensables
7.6. Requisitos de los comprobantes fiscales
7.7. Deducciones especiales
7.8. Otros aspectos importantes de las deducciones
7.9. Las deducciones personales
7.10. Los estímulos fiscales
8. Depreciaciones y amortizaciones
8.1. Concepto de inversión
8.2. Monto original de la inversión
8.3. Inicio de la depreciación
8.4. Fórmula para determinar la depreciación anual
8.5. Factor de actualización.
9. Obligaciones fiscales
9.1. Declaración anual
9.2. Contabilidad
9.3. Expedición de comprobantes de ingresos
9.4. Declaraciones informativas

MÓDULO 4
INSTANCIAS DE SERVICIO AL CONTRIBUYENTE Y LAS CONTENCIOSAS ADMINISTRATIVAS Y JUDICIALES
Objetivo
Al término del módulo el alumno reconocerá las instancias, los recursos y los medios de defensa que contempla el sistema tributario, siendo necesaria la participación de quienes tienen a su cargo la defensa de los intereses de los contribuyentes.
Temario
1. Instancias de servicios al contribuyente
1.1. De la PRODECON y sus atribuciones sustantivas
1.2. De la Queja
1.3. De los acuerdos conclusivos
1.4. De las consultas y los análisis sistémicos
1.5. Planteamiento de consultas y autorizaciones en materia fiscal
1.6. Atención de auditorías.
1.7. De la reconsideración administrativa
1.8. De recurso de revocación
2. Instancias contenciosas
2.1. Juicio de la Nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal Administrativa
2.2. Juicio de la Nulidad exclusivo de fondo ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal Administrativa
2.3. Juicio de Amparo ante el Poder Judicial Federal y el recurso de Revisión ante el Tribunal Colegiado de Circuito
2.4. Recurso de Revisión Extraordinaria ante la Suprema Corte de Justicia


MÓDULO 5
ASPECTOS FINANCIEROS DE LOS IMPUESTOS
Objetivo
Dar a los participantes los conocimientos económicos y financieros fiscales necesarios para realizar un diagnóstico adecuado sobre la aplicabilidad de las disposiciones fiscales y de los efectos que se generan en las operaciones del contribuyente. Todo lo anterior pretende que se cumpla con las disposiciones legales aplicables y que se utilicen los elementos de proyección y análisis financiero.
Temario
1. Diseño económico de la política fiscal
1.1. Efectos Macroeconómicos de los impuestos.
1.2. Determinación de cargas fiscales, gastos fiscales y eficiencias del sistema tributario, curvas de Laffer, regla de Ramsey.
1.3. Efectos económicos en los contribuyentes, variación de precios relativos y absolutos, elasticidad e inelasticidad, amortización, capitalización, elisión, arbitraje, elusión y evasión, otras externalidades.
2. Análisis financiero de las bases tributarias
2.1. ISR: sociedades mercantiles y personas físicas
2.2. Impuestos directos
2.3. Impuestos indirectos
2.4. Impuestos con fin extrafiscal
3. El desarrollo financiero de las empresas y su repercusión en el ámbito fiscal
3.1. Estructuras empresariales, sociedades mercantiles, controladoras, asociación en participación, fideicomisos, fusión de sociedades, escisión de sociedades.
3.2. Inversiones, tasas de deducción, momento de inicio de depreciación, actualización
3.3. Financiamiento, capital propio y ajeno, créditos bancarios, emisión de títulos de crédito, créditos respaldados.
3.4. Retenciones de ISR por emisión de títulos de deuda y por financiamiento de residentes en el extranjero
3.5. Aspectos fiscales de operaciones financieras derivadas
3.6. Operaciones accionarias, enajenación, costo fiscal, reducción de capital, recompra de acciones, mercado bursátil y no bursátil
3.7. Reestructuraciones nacionales e internacionales.
4. Análisis financiero fiscal de las formas de financiamiento
4.1. Aportaciones de capital por accionistas o financiamiento
4.2. Capitalización insuficiente, EBITDA fiscal, efectos inflacionarios y cambiarios en el financiamiento
4.3. Financiamientos entre partes relacionadas nacionales y extranjeras, precios comparables de las operaciones


MÓDULO 6
ASPECTOS GENERALES DE TRIBUTACIÓN INTERNACIONAL
Objetivo
Al término del módulo el alumno reconocerá los aspectos generales de algunos sistemas tributarios extranjeros, así como los aspectos importantes del régimen fiscal mexicano en esta materia.
Temario
1. Introducción y Establecimiento Permanente (EP).
1. Introducción
2. Establecimiento Permanente 1. Sujetos ISR
2. Pagos al Extranjero
3. Tratados fiscales
4. Aplicación práctica de Precios de transferencia
5. Paraísos fiscales (Refipres)
6. Acreditamiento de impuestos extranjeros
7. Vehículos transparentes en materia fiscal
8. Criterios y otros temas en materia de fiscalización internacional
9. IVA en operaciones internacionales
10.BEPS