Diplomado en Defensa Fiscal

MÓDULO 1

ELEMENTOS CONSTITUCIONALES PARA LA DEFENSA

Duración 9 horas

Ö La Constitución.

Ö Estado de derecho.

Ö Jerarquía de Leyes.

Ö Control difuso.

Ö Control de concentrado de la norma.

Ö Importancia de los derechos humanos en el ámbito fiscal.

Partes en que se divide la constitución:

La Parte dogmática:

Ö Las garantías constitucionales:

Ö Principios de las garantías constitucionales.

Ö Contenido de las garantías constitucionales.

Ö Garantías de Seguridad Jurídica: análisis de los artículos 8, 14, 16, 17 y 22 Constitucionales.

Ö Requisitos de los escritos y/o promociones en materia fiscal, análisis de los artículos 18, 18-A y 19 del C.F.F.

La Parte orgánica de la Constitución:

Ö La división de poderes.

Ö La relación entre sí de los Poderes Federales.

Ö Facultades y organización del Poder Ejecutivo.

Ö Facultades y organización del Poder Legislativo.

Ö El Poder Judicial como defensor de la Constitución.

Teoría del acto administrativo:

Ö Requisitos de los actos de molestia.

Ö Requisitos de las actas circunstanciadas.

Ö Clasificación de las Contribuciones.

Ö Concepto de Crédito Fiscal.

Ö Medios de interpretación de las Leyes.

Conceptos de:

Ö Causación.

Ö Determinación.

Ö Pago.

Ö Responsabilidad solidaria.

Ö Caducidad y prescripción.

Ö Hecho imponible.

Ö Hecho generador.

Ö Interés jurídico e interés legítimo.

MÓDULO II

PROCEDIMIENTOS NO CONTENCIOSOS EN MATERIA FISCAL.

Duración: 5 horas.

• Ley Federal de los Derechos del Contribuyente.

Ö Nivel de jerarquía de la Ley.

Ö PRODECON, su organización y facultades:

Ö Acuerdos conclusivos.

Ö Quejas.

Ö Reclamaciones.

Ö Estudios normativos.

Ö Recomendaciones y criterios.

• Procedimientos no contenciosos en materia de Defensa:

Ö Consultas, garantía de petición, negativa ficta.

Ö Solicitud de declaratoria de caducidad y prescripción.

Ö Condonación de multas.

Ö Aclaración de resoluciones por ventanilla.

Ö Hechos u omisiones que entrañan presuntas omisiones a las disposiciones fiscales.

Ö Reconsideración administrativa.

Ö Aclaración administrativa.

MÓDULO III

FACULTADES DE LAS AUTORIDADES.

Duración: 10 horas.

• Notificaciones.

Ö Clases de notificaciones y cuándo proceden:

Ö Buzón Tributario.

Ö Personales.

Ö Estrados.

Ö Edictos.

Ö Cuando surten efectos.

Ö Cómputo de los plazos.

• Facultades de comprobación de las Autoridades Fiscales.

Ö Visitas domiciliarias.

Ö Requisitos de la orden de visita.

Ö Desarrollo de la visita.

Ö Terminación anticipada de la visita.

Ö Revisión en las oficinas de la autoridad (Gabinete).

Ö Visitas para verificar expedición de comprobantes fiscales, avisos y otros.

Ö Revisión Electrónica.

Ö Facultades de presunción.

Ö Visitas contra asesores fiscales.

Ö Discrepancia Fiscal.

Ö Clausula anti abuso o anti elusión.

Ö Extinción de las facultades de comprobación.

Ö Facultades de Gestión.

Ö Entrevistas fiscales.

Ö Cartas invitación.

Ö Excepción al secreto fiscal.

Ö EFOS y EDOS (69-B del CFF).

Ö Art. 41 del CFF.

Ö Transmisión de pérdidas indebidas.

Ö Visitas de verificación del domicilio fiscal.

Ö Sellos y certificados. Causas para dejar sin efectos o inmovilizarlos temporalmente.

MÓDULO IV

MEDIOS PROBATORIOS EN DEFENSA FISCAL.

Duración: 3 horas.

Ö Reglas de los medios probatorios.

Ö Testimonial.

Ö Inspección ocular.

Ö Confesional.

Ö Presuncional.

Ö Instrumental.

Ö Documentos privados.

Ö Documentos públicos.

Ö Fecha cierta.

Ö Pericial.

Ö Pruebas electrónicas.

Ö Valuación de la prueba.

Ö Sustancia económica.

Ö Razón de negocios.

Ö Materialidad.

MÓDULO V

MEDIOS DE DEFENSA EN MATERIA DE SEGURIDAD SOCIAL E INFONAVIT.

Duración: 4 horas.

Ö Solicitudes y recursos.

Ö Tipos de recursos.

Ö Aclaraciones administrativas.

Ö Recurso de inconformidad ante el IMSS.

MÓDULO VI

PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO Y CONTENCIOSO EN MATERIA FISCAL.

Duración: 9 horas.

• Recurso administrativo en materia Fiscal Federal.

Revocación:

Ö Procedencia e Improcedencia.

Ö Sobreseimiento.

Ö Requisitos.

Ö Documentos adjuntos.

Ö Pruebas.

Ö Resolución al recurso.

El procedimiento administrativo de ejecución

Ö Inicio del PAE

Ö El citatorio

Ö La notificación

Ö El mandamiento de ejecución

Ö El requerimiento de pago y embargo.

Ö El embargo.

Ö Bienes inembargables

Ö El embargo de cuentas bancarias

· La intervención de negociaciones.

· El remate.

· Suspensión del procedimiento administrativo de ejecución.

· La caducidad de la instancia en materia fiscal

· Principio de proporcionalidad Tributaria y su relación con la Defensa Fiscal en contra de Visitas Domiciliarias.

· Principio de Equidad Tributaria y su aplicación con la Defensa Fiscal en contra de Visitas Domiciliarias.

· Principio de Legalidad Tributaria y su vinculación con la Defensa Fiscal: El Derecho a ser oído previo a la emisión de la resolución determinante.

· El Derecho a ser asistido en el proceso de revisión.

· Las actuaciones por suplencia.

· Las implicaciones y alcances de "el destinatario" de la orden de visita.

· La inconstitucionalidad del artículo 152 de la Ley Aduanera y sus implicaciones.

· Importancia de la circunstanciación en el levantamiento de actas.

• Juicio Contencioso Administrativo Federal.

Ö Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa.

Ö Competencia del tribunal.

Ö Juicio en la vía sumaria.

Ö Juicio en Línea.

Ö Demanda.

Ö Contestación.

Ö Cierre instrucción.

Ö Incidentes.

Ö Sentencia.

Ö Recursos en el procedimiento.

Ö Jurisprudencia:

Ö Órganos facultados para emitirla.

Ö Reiteración de criterios.

Ö Por contradicción de tesis.

Ö Por sustitución.

MÓDULO VII

JUICIO DE AMPARO.

Duración: 5 horas.

• Amparo directo.

Ö Partes.

Ö Demanda.

Ö Substanciación del juicio.

Ö Sentencia.

Ö Recurso:

Ö Revisión.

Ö Reclamación.

Ö Queja.

Ö Suspensión del acto reclamado.

. Amparo indirecto:

Ö Partes.

Ö Substanciación del juicio.

Ö Audiencia Constitucional.

Ö Sentencia.

Ö Recurso:

Ö *Revisión.

Ö *Queja.

Ö *Revocación.

• Incidente de ejecución de sentencia.

• Denuncia de repetición del acto reclamado.

• Suspensión del acto reclamado.