Diplomado en Derecho Fiscal

TEMARIO

I. FUNDAMENTO CONSTITUCIONAL DE LA POTESTAD TRIBUTARIA

ü Actividad financiera del Estado, concepto del derecho tributario, fuentes del derecho tributario.

ü Proporcionalidad y equidad tributarias, reserva legal y destino a gasto público.

ü Potestad exclusiva de la federación y potestad concurrente con entidades federativas.

ü Limitaciones impositivas a los estados e ingresos exclusivos de municipios.

ü Coordinación fiscal

II. ESTRUCTURA DEL SISTEMA FISCAL MEXICANO

III. CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN

ü Relación Tributaria

ü Responsabilidad solidaria

ü Contribuciones, aprovechamientos

ü Causación y época de pago,

ü Extinción de la obligación tributaria (pago, compensación, devolución, prescripción y caducidad)

ü Domicilio fiscal

ü Residencia fiscal

ü Enajenación, escisión, arrendamiento financiero, regalías, asociación en participación, actividades empresariales, actualización de contribuciones y recargos

ü Opinión positiva de cumplimento

ü Informe sobre situación fiscal

ü Dictaminación fiscal

ü Devolución de contribuciones

ü Consultas fiscales

ü Derechos y obligaciones de los contribuyentes

ü Facultades de las autoridades fiscales

ü Medidas de apremio

ü Aseguramiento precautorio

ü Infracciones administrativas y multas

ü Requisitos de procedibilidad de la acción penal en delitos fiscales

ü Los responsables de los delitos fiscales

ü Delitos: defraudación fiscal genérica y equiparables, CFDI con operaciones simuladas, relacionados con RFC y contabilidad fiscal

IV. LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

1. Personas Morales

ü Tipos de Ingresos

ü Declaraciones del Ejercicio Fiscal

ü Deducciones, Base Gravable y Utilidad Fiscal

ü Dividendos

ü Conceptos básicos de CUCA y CUFIN

ü Reducciones de capital

ü Costo fiscal de acciones

2. Personas Físicas

3. Residentes en el Extranjero

4. Régimenes Fiscales Preferentes

5. Tratados Internacionales Fiscales

V. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. Sujeto

2. Objeto

3. Elemento vinculativo

4. Tasas

5. Base gravable y determinación del impuesto

6. Traslado expreso y por separado del impuesto y su retención

7. Enajenación de bienes, prestación de servicios, uso o goce temporal de bienes,

8. Importación y exportación de bienes

9. Obligaciones de los contribuyentes

10. Fecha de pago

VI. MEDIOS DE IMPUGNACIÓN EN MATERIA FISCAL

1. Recurso de Revocación

2. Juicio Contencioso Administrativo

VII. JUICIO DE AMPARO EN MATERIA FISCAL

1. Violaciones constitucionales

2. Amparo directo

3. Amparo Indirecto

VIII. COMERCIO EXTERIOR

1. Ley Aduanera

2. Marco Legal del Comercio Exterior

3. Documentación, Clasificación y Tasas Arancelarias

4. Beneficios Fiscales, Obligaciones y Sanciones

5. Tratados Comerciales y Regímenes Especiales

IX SEGURIDAD SOCIAL

1. Prestaciones Laborales

2. Prestaciones de Seguridad Social

3. Afores e Infonavit

4. IMSS Ley 73 vs. Ley 97