DIPLOMADO EN DERECHO PENAL TRIBUTARIO

TEMARIO

I. Derecho Constitucional Tributario

1.1. Fundamento Constitucional.

1.2. Delimitación de Competencias.

1.3. Facultad del Congreso de la Unión para imponer contribuciones.

1.4. Elementos Esenciales de las Contribuciones.

1.5. Clasificación.

1.6. Aprovechamiento y productos.

II. Teoría de la Infracción Tributaria.

2.1. Ilícito tributario.

2.2. Naturaleza jurídica.

2.3. Infracción tributaria.

2.4. La regulación jurídico-positiva de las infracciones tributarias.

2.5. Elementos de las infracciones.

2.6. La infracción Tributaria.

III. Teoría de la norma y del tipo penal.

3.1. La estructura del derecho y la norma penal

3.2. El método y las normas penales.

3.3. Teoría de la ley penal.

3.4. Teoría del delito.

3.5. El tipo penal y sus elementos.

IV. Principales Mecanismos Ilícitos y su Aplicación en la actividad Tributaria.

4.1. Economía de opción.

4.2. Fraude de Ley

4.3. Abuso del Derecho

4.4. Simulación de actos jurídicos

4.5. Negocio indirecto

4.6. Propósito mercantil indebido

4.7. Sustancia económica versus forma

V. Política Criminal Tributaria e Introducción a los Delitos Fiscales.

5.1. Requisitos de procedibilidad.

5.2. Sobreseimiento.

5.3. La derogación del artículo 94 C.F.F.

5.4. Autoría y participación de delitos fiscales.

5.5. Encubrimiento.

5.6. Tentativa.

5.7. Delitos continuados.

5.8. Prescripción de la acción penal.

5.9. Beneficios al sentenciado.

VI. Contrabando.

6.1. Análisis del tipo penal genérico y sus equiparables.

6.2. El contrabando como falta administrativa y como delito fiscal.

6.3. Modalidades del contrabando como delito fiscal.

6.4. Personas responsables penalmente por el delito de contrabando.

6.5. Penalidad de los delitos de contrabando.

VII. Defraudación Fiscal y sus Equiparables.

7.1. Análisis del tipo penal genérico.

7.2. El uso de engaño o aprovechamiento de errores.

7.3. La simultaneidad del delito de lavado de dinero y la defraudación fiscal.

7.4. Sanciones aplicables.

7.5. Calificativas.

7.6. Pago espontáneo.

7.7. Supuestos de equiparación de la defraudación fiscal.

VIII. Otros Delitos Fiscales.

8.1. Delitos contra el R.F.C.

8.2. Delitos relacionados con la presentación de Declaraciones.

8.3. Delitos relacionados a la contabilidad.

8.4. Delitos relacionados con depositarios e interventores.

8.5. Delitos relacionados con la compra venta de facturas.

IX. Lavado de Dinero.

9.1. Situación actual nacional e internacional.

9.2. Delincuencia Organizada.

9.3. El bien jurídico tutelado.

9.4. El delito previo.

9.5. Análisis del tipo penal.

9.6. Concurso de delitos.

X. El Sistema Acusatorio Adversarial en los Delitos Fiscales.

10.1. Sistema Procesal Acusatorio y Oral: Bases y Principios.

10.2. La garantía de defensa en la etapa de investigación.

10.3. La garantía de defensa en la audiencia inicial.

10.4. La garantía de defensa en la etapa intermedia.

10.5. Preparación de la Defensa para la Audiencia de Juicio Oral.

10.6. La actividad procesal de la Defensa técnica en la audiencia de debate de juicio oral.

10.7. La defensa técnica en los recursos y en el juicio de amparo.

XI. Técnicas de litigación oral en Derecho Penal Tributario.

11.1. Contrabando.

11.2. Defraudación fiscal y sus equiparables.

11.3. Cambio de domicilio.

11.4. Ocultamiento de contabilidad.

11.5 Delitos de depositarios e interventores.

11.6. Operaciones simuladas o inexistentes.