Diplomado en Estrategia Fiscal y Cumplimiento Tributario (Versión Línea)

Módulo 1: Estructura del Sistema Fiscal Mexicano
Objetivo:
El participante analizará la estructura y los principios que sustentan el sistema fiscal mexicano, así como sus
fundamentos constitucionales y su relación con la política fiscal y económica del Estado y comprenderá de manera
general los elementos esenciales (sujeto, objeto, base gravable, tasa, cuota o tarifas) que conforman las
contribuciones en el sistema fiscal mexicano y las responsabilidades fiscales.
Temario:
1. Política Fiscal para sufragar el gasto público
2. Principios constitucionales en materia fiscal.
2.1. Principio de legalidad
2.2. Principio de proporcionalidad
2.3. Principio de equidad
2.4. Principio de destino al gasto público
3. Ingresos fiscales
3.1. Contribuciones
3.1.1. Impuestos
3.1.2. Aportaciones de seguridad social
3.1.3 Derechos
3.1.4. Contribuciones de mejoras
3.2. Accesorios de las contribuciones
3.2.1. Multas
3.2.2. Recargos
3.2.3. Gastos de Ejecución
3.2.4. Indemnización - Artículo 21 del Código Fiscal de la Federación (CFF)
4. Relación jurídico-fiscal
4.1. Sujeto Activo
4.2. Sujeto Pasivo
5. Responsables solidarios
6. Crédito fiscal
7. Derechos y obligaciones de los contribuyentes
7.1. Obligaciones de dar
7.2. Obligaciones de hacer
7.3. Obligaciones de no hacer
7.4. Obligaciones de tolerar
8. Criterios de los tribunals

Módulo 2: Manejo de Situaciones Fiscales Concretas
Objetivo:
El participante examinará correctamente las disposiciones fiscales vigentes en torno a situaciones fiscales
concretas y distinguirá las facultades de gestión y de comprobación de las autoridades fiscales para hacer frente
a la fiscalización del Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Temario:
1. Las Operaciones de los Contribuyentes
2. Registro Federal de Contribuyentes (RFC)
3. Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI)
3.1. Requisitos de los CFDI
3.2. Uso de los Certificados de Sello Digital (CSD)
3.3. Materialidad en las operacioines
3.4. Registro contable
4. Facultades del SAT para restringir sellos digitales
4.1. Supuestos de restricción: inconsistencias fiscales, CFDI indebidos y operaciones de riesgo
4.2. Procedimiento de restricción y notificación vía Buzón Tributario
4.3. Presentación de aclaraciones
4.4. Regularización de la situación fiscal y reactivación de sellos digitales
5. Facultades de las autoridades fiscales
5.1. Facultades de Gestión: asistencia, control y vigilancia.
5.2. Facultades de Comprobación: inspección, verificación, auditoría, determinación o liquidación
6. Operaciones inexistentes
6.1. Inexistencia de operaciones amparadas en los CFDI y efectos fiscales Artículo 69-B del CFF
6.2. Materialidad de las operaciones
7. Operaciones Falsas
7.1. Artículo 29 del CFF. Requisito de facturar operaciones reales
7.2. Nuevo procedimiento artículo 49 Bis del CFF
7.3. Consecuencias de la aplicación del artículo 49 Bis del CFF
8. Criterios de los tribunales

Módulo 3: Régimen Fiscal de los Contratos
Objetivo:
El participante se interiorizará en el conocimiento del derecho federal común que regula el objeto de las leyes
fiscales especiales, preparándolo para aplicar de manera correcta las disposiciones fiscales y analizar los
principales efectos fiscales de los Contratos.
Temario:
1. Contratos y su tratamiento fiscal
1.1.Breve recordatorio de las principales disposiciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) y la
Ley del Impuesto al Valor Agregado (LIVA)
1.2.Generalidades de los Contratos
2. Operaciones Traslativas de Propiedades Civiles
2.1. La compraventa
2.2. La permuta
2.3. La donación
2.4. El fideicomiso traslativo de dominio
3. Contratos Mercantiles Traslativos de Propiedad
3.1. La compraven
3.2. El arrendamiento financiero
3.3. El contrato de suministro
3.4. El contrato de distribución
3.5. El contrato estimatorio o de consignación
4. Contrato de uso
4.1. El comodato
4.2. El arrendamiento
5. Los Contratos de Servicios
5.1. El mutuo
5.2. Servicios profesionales
5.3. El mandato
5.3.1. La comisión
5.3.2. La mediación
5.3.3. El corretaje
5.3.4. La agencia
6. El contrato de obra
7. Criterios de los tribunales

Módulo 4: Diseño fiscal de estructuras empresariales
Objetivo:
El participante analizará las implicaciones fiscales derivadas de las distintas estructuras jurídicas y corporativas
utilizadas por las empresas, a fin de identificar alternativas de organización y operación que permitan estructurar
adecuadamente las actividades empresariales desde una perspectiva fiscal, jurídica y estratégica.
Temario:
1. Estructuras empresariales y efectos fiscales
1.2. Planeación corporativa
1.3. Reestructuraciones corporativas
1.4. Fusiones y Escisiones
1.5. Fideicomisos
1.6. Asociaciones en participación
1.7. Liquidaciones de empresas
1.8. Aumentos y reducciones de capital
2. Cláusulas anti-abuso
- Razón de Negocios
- Simulación
- Criterios de los tribunales
3. Implicaciones penales
4. Responsabilidad penal de las personas morales
Módulo 5: Los Medios de Defensa
Objetivo:
El participante analizará la problemática de los medios de defensa en materia fiscal para lo cual, conocerá los
aspectos relevantes de los procedimientos contenciosos y no contenciosos que puede interponer en defensa de
sus intereses como contribuyente.
Temario:
1. Recurso de Revocación y problemática actual
2. Procedimiento contencioso administrativo federal
2.1. Juicio de Resolución Exclusiva de Fondo
2.2. Juicio en Línea
2.3. Juicio en la vía Sumaria
3. Procedimiento Administrativo de Ejecución: Amparo Indirecto
4. Garantía del Interés Fiscal
5. Medidas cautelares
6. Amparo para efectos fiscales
7. Criterios de los Tribunales

Módulo 6: Fiscalidad Internacional y Economía Global
Objetivo:
El participante examinará los principios y mecanismos que regulan la fiscalidad internacional, incluyendo los
criterios de residencia y fuente de riqueza, los tratados para evitar la doble tributación y las tendencias recientes
de fiscalización global, con el propósito de comprender los efectos fiscales de las operaciones internacionales en
un entorno económico globalizado, tomando en consideración el auge de las transacciones digitales y las nuevas
formas de hacer negocios: presenciales y electrónicos, lo que hace imprescindible contar con un conocimiento de
la legislación fiscal internacional que en común brinde garantías a los diferentes actores involucrados en esas
operaciones. Además del comercio internacional de bienes y servicios, el flujo de personas que realizan trabajos
transfronterizos está aumentando, la presencia de los nómadas digitales en diversas naciones, por lo que la
fiscalidad internacional está adquiriendo un carácter cada vez más ubicuo y la formación especializada como este
diplomado son una alternativa de solución y conocimiento.
Temario:
1. Introducción al Derecho Fiscal Internacional
1.1. Concepto de Derecho Fiscal Internacional
1.2. Jurisdicción fiscal (sistemas impositivos)
2. Doble Tributación Internacional
2.1 Conflictos de jurisdicción fiscal (causas de la doble tributación)
2.2. Tipos de doble tributación internacional
2.3. Elementos de la doble tributación internacional
2.4. Consecuencias de la doble tributación internacional
2.5.Aplicación práctica de los convenios para evitar la doble tributación internacional e impedir la
evasión fiscal.
2.6. De las tasas impositivas.
2.6.1. Tasas impositivas derivadas de los convenios para evitar la doble tributación.
2.6.2. Tasas impositivas derivadas de las leyes internas.
3. Pagos al Extranjero. Ingresos a cargo Título V LISR
3.1. Exigibilidad y pago
3.2. Fondos de pensiones y jubilaciones
3.3. Salarios
3.4. Honorarios
3.5. Arrendamiento de inmuebles y muebles
3.6. Enajenación de inmuebles y de acciones
3.7. Intereses
3.8. Regalías
3.9. Ingresos REFIPRE
3.10. Otros ingresos gravables
4. Beneficios derivados de los convenios para evitar la doble tributación:
4.1. Ingresos generados por rendimientos inmobiliarios.
4.2. Ingresos generados por beneficios empresariales.
4.3. Ingresos generados por la navegación marítima, interior y aérea.
4.4. Ingresos generados por dividendos.
4.5. Ingresos generados por intereses.
4.6. Ingresos generados por regalías.
4.7. Ingresos generados por ganancias de capital.
4.8. Ingresos generados por servicios personales independientes.
4.8.1. Artistas y deportistas.
4.8.2. Pensiones.
4.8.3. Funciones Públicas.
4.8.4. Estudiantes.
4.9. Ingresos generados por servicios personales dependientes:
4.9.1. Participantes de Consejeros
4.9.2. Artistas y deportistas.
5. Limitación de beneficios (beneficiario efectivo y cláusulas de limitación de beneficios) y el abuso de los
convenios para evitar la doble tributación (Treaty Shopping).
6. Desarrollo de diversos casos prácticos, comentarios y normativa aplicable.
7. Estrategias fiscales en operaciones internacionales
8. Criterios de los tribunales

Módulo 7 (21 horas): Modelos para Datos Espaciales
Objetivo:
Este módulo aborda técnicas para analizar datos cuya estructura depende de la localización geográfica. Se
estudian conceptos clave como métodos exploratorios, autocorrelación espacial, matrices de pesos y modelos
autorregresivos espaciales.
Temario:
1. Naturaleza y tipos de datos espaciales.
2. Análisis exploratorio espacial (ESDA).
3. Medidas descriptivas espaciales.
4. Análisis de patrones de área, autocorrelación y matrices de pesos espaciales.
5. Introducción a la regresión espacial y modelos autorregresivos.