Quality Seal Emagister EMAGISTER CUM LAUDE

Formación en Impuestos

Diplomado en Impuestos (en línea) Abierto todo el año

Instituto Tecnológico Autónomo de México
A Distancia

$ 30001-40000
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Información importante

Tipología Diplomados
Metodología A distancia
Duración Flexible
Inicio Fechas a escoger
  • Diplomados
  • A distancia
  • Duración:
    Flexible
  • Inicio:
    Fechas a escoger
Descripción

Añade valor a tu currículum y conviértete en un profesional mucho más valioso a través del Diplomado Automatizado en Impuestos, que el ITAM oferta para ti en el catálogo de emagister.com.mx.

El objetivo de este diplomado es que los participantes adquieran un trasfondo profundo e integral de los principales aspectos teóricos y prácticos referentes a los impuestos federales más importantes del país. La metodología es a distancia y la duración del programa es flexible, por lo que podrás compaginar muy fácilmente esta actualización profesional en impuestos con otras actividades laborales y personales.

El diplomado se divide en 8 módulos temáticos. Estudiarás finanzas públicas y comprenderás el papel de los recursos tributarios como generadores de créditos, además de adquirir un vasto conocimiento relacionado con el Código Fiscal de la Federación y con la Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo.

Finalmente, te formarás en la Ley del Impuesto Sobre la Renta, en el análisis integral de las contribuciones, en los impuestos al comercio exterior, en medios de defensa fiscal y en la reestructuración fiscal de las empresas.

Para recibir más información sobre este diplomado en impuestos, contacta con el ITAM a través de esta misma página de Emagister México.

Instalaciones

Dónde se imparte y en qué fechas

Inicio Ubicación
Fechas a escoger
A distancia
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Ubicación
A distancia

Preguntas Frecuentes

· ¿Cuáles son los objetivos de este curso?

Este Diplomado tiene por objeto que el participante adquiera un profundo conocimiento integral de los aspectos fundamentales, teóricos, financieros y prácticos de los impuestos federales más importantes del país, así como sus efectos de acreditamiento o costo en operaciones internacionales, lo que permite adquirir un alto desarrollo profesional al contar con la estructura de conocimientos para asesorar empresas y a los demás contribuyentes en el cumplimiento de sus obligaciones impositivas y determinar, dentro de un marco estrictamente legal, las actividades empresariales y particulares para optimizar sus recursos financieros.

· ¿A quién va dirigido?

Profesionales que tienen a su cargo la determinación de impuestos y la resolución de problemas fiscales.

· Requisitos

PC multimedia Procesador Pentium o equivalente. Acceso a Internet. Windows 98 o superior Microsoft Office 97 o superior Adobe Acrobat Reader 6

· ¿Qué pasa después de pedir información?

Gracias por su interés. Le enviaremos información vía correo electrónico.

Opiniones

C
Carolina Aguilar
14/09/2016
Lo mejor La mejor decisión de mi vida, la calidad del ITAM no se compara con nada.

A mejorar .

¿Recomendarías este curso? Sí.
¿Te resultó útil esta opinión? (0)
L
Leopoldo Esquivel
30/03/2016
Lo mejor ¡La mayor excelencia educativa en México! ¡Felicidades!

A mejorar .

¿Recomendarías este curso? Sí.
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¿Qué aprendes en este curso?

Finanzas
Finanzas públicas
Ley federal
Crédito fiscal
Recursos tributarios
Efectos de las contribucioes
Codigo fiscal de la federacion
Estructura de la Secretaría de Hacienda
Ley del impuesto sobre la renta
Requisitos de las Deducciones
Personas morales
Obligaciones diversas
Empresas multinacionales
Integración económica empresarial
Regímenes fiscales preferentes
Fines no lucratvos
Impuesto empresarial a tasa única
Análisis de las contribuciones
Contribuciones directas e indirectas
Impuestos al comercio exterior

Profesores

Dr. Herbert Bettinger Barrios
Dr. Herbert Bettinger Barrios
Coordinador

Licenciado en Derecho por la Universidad Anáhuac. Maestro en Derecho por la Universidad Nacional Autónoma de México. Cuenta con estudios de especialización en Finanzas Públicas por la UNAM; en Amparo por la Suprema Corte de Justicia de la Nación

Programa académico

MÓDULO 1 : FINANZAS PÚBLICAS


Tema 1: Finanzas Públicas

  1. Introducción
  2. Gasto público
  3. Fuente de riqueza
  4. Emprésito
  5. Precio Público
  6. Emisión de Moneda


Tema 2: Recursos Tributarios como Generadores de Créditos

  1. Recursos tributarios
  2. Crédito fiscal
  3. Procedimiento administrativo de ejecución
  4. Gastos de ejecución
  5. Recargos
  6. Pago a plazos
  7. Multas
  8. Indemnización, devolución y compensación
  9. Clasificación y efectos de las contribuciones
  10. Elementos de las contribuciones: SUJETO
  11. Elementos de las contribuciones: OBJETO
  12. Elementos de las contribuciones: BASE GRAVABLE, TASA O TARIFA
  13. Ámbito jurídico


Tema 3: Código Fiscal de la Federación

  1. Nacimiento de la obligación tributaria
  2. Domicilio fiscal
  3. Ejercicios fiscales
  4. Cómputo de los plazos fiscales
  5. Promociones de los sujetos pasivos ante las autoridades
  6. Cumplimiento impositivo
  7. Facultades de las autoridades fiscales


Tema 4: Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo

  1. Ley Federal de Procedimiento Contencioso Administrativo (GENERALIDADES)


Tema 5: Estructura de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público y del Servicio de Administración Tributaria

  1. Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP)
  2. Servicio de Administración Tributaria (SAT)




MÓDULO 2 : LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA I, PERSONAS MORALES




Tema 1: Impuesto Sobre la Renta de las Personas Morales

1. Introducción y Elementos
2. Factores de Ajuste y Actualización
3. Pagos Provisionales
4. Intereses y Ajuste Anual por Inflación
5. Dividendos
6. Disminución de Capital
7. Participación de Utilidades
8. Pérdidas de Operación

Tema 2: Ingresos

1. Ingresos Acumulables, No Acumulables y Exentos

Tema 3: Deducciones

1. Deducciones
2. Deducción de Erogaciones Estimadas a Ocurrir en Futuros Ejercicios

Tema 4: Requisitos de las Deducciones

1. Requisitos Generales
2. No Deducibles
3. De las Empresas Multinacionales

Tema 5: De las Obligaciones de las Personas Morales

1. Obligaciones Diversas

Tema 6: Casos Prácticos

1. Pagos Provisionales
2. Ajuste Anual por Inflación
3. Ganancia por Enajenación de Acciones
4. Deducciones (Parte I)
5. Deducciones (Parte II)
6. Activo Fijo
7. Conciliación
8. Consolidación Fiscal
9. Casos Prácticos Adicionales
10. Fórmulas

Tema 7: Integración Económica Empresarial

1. Asociación en Participación
2. Contratos de Fideicomiso

Tema 8: Inversiones en Regímenes Fiscales Preferentes

1. Inversiones en Regímenes Fiscales Preferentes
***

Tema 9: Personas Morales con Fines No Lucrativos

1. Disposiciones Generales
2. Remanente Distribuible
3. Sociedades de Inversión
4. Obligaciones de las Personas Morales con Fines no Lucrativos

Tema 10: Impuesto Empresarial a Tasa Única

1. Introducción
2. Sujetos
3. Objeto
4. Deducciones
5. Aplicación de la tasa y sus efectos
6. Acreditamiento

Examen Final del Módulo 2



Módulo 3 Ley del Impuesto Sobre la Renta II, Personas Físicas

Objetivo

Dar al participante los conocimientos integrales objetivos y prácticos sobre el tratamiento fiscal del Impuesto Sobre la Renta a las personas morales no contribuyentes, a las personas físicas, a las sociedades mercantiles extranjeras en México y a las personas físicas residentes en el extranjero con fuente de riqueza ubicada en territorio nacional y al igual que en el módulo anterior será basado, en el estudio de la Ley, su Reglamento y las Reglas Generales, analizando su tratamiento impositivo y financiero a través de casos prácticos.

Tema 1: Personas Físicas Residentes en Territorio Nacional (Parte 1)

Título IV Disposiciones Generales
Capítulo I De los Ingresos por Salarios
Capítulo II De los Ingresos por Actividades Empresariales y Profesionales
Sección I De las Personas Físicas con Actividades Empresariales y Profesionales
Sección II Del Régimen Intermedio de las Actividades Empresariales
Sección III Del Régimen de Pequeños Contribuyentes

Tema 2: Personas Físicas Residentes en Territorio Nacional (Parte 2)

Capítulo III De los Ingresos por Arrendamiento
Capítulo IV De los Ingresos por Enajenación de Bienes
Capítulo V De los Ingresos por Adquisición de Bienes

Tema 3: Personas Físicas Residentes en Territorio Nacional (Parte 3)

Capítulo VI De los Ingresos por Intereses
Capítulo VII De los Ingresos por Obtención de Premios
Capítulo VIII De los Ingresos por Dividendos y en General
por las Ganancias Distribuidas por Personas Morales
Capítulo IX De los Demás Ingresos
Capítulo X Requisitos de las Deducciones
Capítulo XI Declaración Anual

Tema 4: Personas Físicas y Morales Residentes en el Extranjero

Título V Disposiciones Generales
1. De los Ingresos por Salarios
2. De los Ingresos por Honorarios
3. De los Ingresos por Arrendamiento
4. De los Ingresos por Enajenación de Bienes Inmuebles
5. De los Ingresos por Enajenación de Acciones
6. De los Ingresos por Intercambio de Deuda Pública por Capital
7. De los ingresos por Operaciones Financieras Derivadas
8. De los Ingresos por Dividendos
9. De los Ingresos por Remanente Distribuible
10. De los Ingresos por Intereses
11. Otros Ingresos
Tema 5: Impuesto Empresarial a Tasa Única
1 Sus efectos con residentes en territorio nacional y con residentes en el extranjero
2 La tasa
3 Acreditamientos

Tema 6: Casos Prácticos

Caso 1 Retención y Cómputo del Impuesto Anual, por Pago Único, al Momento de su Separación de Primas de Antigüedad, Retiro e Indemnización
Caso 2 Impuesto Anual por Enajenación de Bienes
Caso 3 Elaboración de una Declaración Anual

Examen Final del Módulo 3



Módulo 4 Análisis Integral de las Contribuciones, Impuestos Indirectos



Tema 1 Contribuciones Directas e Indirectas

1. Conceptos
2. Semejanzas y Diferencias
3. Marco Legal Básico y su Importancia

Tema 2 IVA: Marco Histórico y Características Generales

1. Antecedentes en Europa y Latinoamérica
2. Precedente en México: Impuesto Sobre Ingresos Mercantiles
3. Antecedentes de I.V.A. en México
4. Características Generales del I.V.A.

Tema 3 I.V.A.: Estructura de la Ley

1. Estructura de la Ley del Impuesto al Valor Agregado

Tema 4 I.V.A.: Mecánica General

1. Sujeto
2. Objeto
3. Base
4. Tasa
5. Traslación y Acreditamiento

Tema 5 I.V.A. Actividades Gravadas, Exentas, Bases Gravables y Generalidades

1. Enajenación de Bienes
2. Prestación de Servicios
3. Otorgamiento del Uso o Goce Temporal de Bienes
4. Importación de Bienes y Servicios
5. Exportación de Bienes y Servicios

Tema 6 I.V.A. Obligaciones Generales de los Contribuyentes

1. Obligaciones Generales
2. Ingresos en Especie
3. Actos Accidentales

Tema 7 Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

1. Análisis General
2. Estructura de su Ley
3. Mecánica General
4. Actividades Gravadas y exentas
5. Obligaciones Generales

Tema 8 Evaluación

Evaluación Impuesto al Valor Agregado
Evaluación Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
Examen Final del Módulo 4



Módulo 5 Impuestos al Comercio Exterior



Tema 1: Impuestos al Comercio Exterior

1. Generalidades
2. Regímenes Aduaneros
3. Momento de Causación
4. Sujetos del Impuesto
5. Exenciones
6. Lugar de Pago
7. Determinación de los Gravámenes
8. Infracciones y Sanciones

Tema 2: Ley de los Impuestos Generales de Importación y de Exportación

1. Estructura
2. Uso y Aplicación
3. Procedimiento para la Clasificación Arancelaria
4. Aplicación de los Impuestos Generales de Importación y de Exportación

Tema 3: Aplicación de otros Impuestos y Derechos en Operaciones de Comercio Exterior

1. Código Fiscal de la Federación
2. Ley del Impuesto al Valor Agregado
3. Ley del Impuesto Especial sobre Producción y Servicios
4. Ley del Impuesto Sobre Automóviles Nuevos
5. Derechos
6. Aprovechamientos
7. Aplicación de las Contribuciones

Tema 4: Estímulos al Comercio Exterior

1. Programas de Fomento al Comercio Exterior

Tema 5: Sistema de Automatización Aduanera Integral (SAAI)

1. Despacho
1.1 Sistema de Selección Automatizada
1.2 Reconocimiento Aduanero
1.3 Sistema de operación Integral Aduanera

Tema 6: Evaluación

Examen Final del Módulo 5



Módulo 6 Aspectos Impositivos Comparados (México - EUA - Canadá)



Tema 1: Ambiente de Negocios: EUA - Canadá

1. Introducción
2. Control y Regulaciones Gubernamentales

Tema 2: Gravámenes Directos e Indirectos

1. Gravámenes Comparativos
2. Gravámenes de Personas Físicas Extranjeras y Nacionales
3. Gravámenes de Sociedades Extranjeras y Nacionales
4. Cuadro Comparativo

Tema 3: Análisis de Operaciones Internacionales

1. Tipos de Negocios - Constitución de Empresas
2. Alternativas a la Inversión Extranjera

Tema 4: Paraísos Fiscales

1. Introducción
2. Características de los Paraísos Fiscales
3. Islas Caimán, Bermudas, Las Bahamas
4. Operaciones Internacionales en los Paraísos Fiscales
5. Regímenes Fiscales Preferentes Conforme a la Legislación Mexicana

Tema 5: Tratados Internacionales en Materia Tributaria

1. Tratados para Evitar la Doble y Múltiple Tributación
2. Consideraciones Comunes
3. Sistema para Determinar la Doble Imposición
4. Medidas Internas para Evitar la Doble y Múltiple Tributación
5. Medidas Externas para Evitar la Doble y Múltiple Tributación
6. Precios de Transferencia
7. Estructura, Principios Rectores, así como Sujetos, Objeto, Base y Tasas de los Tratados Tributarios
8. Situación en: México - E.U.A. - Canadá
9. Convenios para el Intercambio de Información Tributaria
10. Convenios para Evitar la Doble Tributación
11. Procedimiento de Resolución de Controversias (Tema Especial)
Tema 6 Acreditamiento del Impuestos Empresarial a Tasa Única
1 Sujetos
2 Efectos
3 Acreditamiento

Examen Final del Módulo 6




Módulo 7 Instancias, Recursos y Medios de Defensa




Tema 1 Introducción

1. Procedimientos Fiscales de Naturaleza Jurídica
2. Relación Jurídico Tributaria
3. Facultades de Revisión de la Autoridad
4. Proceso Penal

Tema 2 Defensa Administrativa de Naturaleza Fiscal

1. Introducción
2. Recursos Administrativos
3. Recurso Administrativo de Revocación
4. Impugnación de las Notificaciones

Tema 3 Defensa Administrativa de Comercio Exterior

1. Antecedente
2. Recurso de Revocación ante el Servicio de Administración Tributaria
3. Recurso de Revocación ante la Secretaría de Economía

Tema 4 Defensa Contenciosa Administrativa

1. Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa (TFJFA)
2. Juicio Contencioso Administrativo
3. Jurisprudencia del Tribunal Federal de Justicia Fiscal y Administrativa

Tema 5 Juicio de Amparo ante el Poder Judicial de la Federación

1. Consideraciones Generales
2. Amparo Directo
3. Amparo Indirecto

Tema 6 Evaluación
Examen Final del Módulo 7



Módulo 8 Aspecto Financiero de los Impuestos




Tema 1 Consejo de Administración Financiero - Fiscal dentro de las Sociedades Mercantiles

1. Introducción
2. Aspectos Conceptuales y Legales Básicos
3. Repercusión de los Impuestos en las Actividades Empresariales

Tema 2 Análisis Financiero y del Aspecto Fiscal de los Resultados de la Empresa

1. Análisis Financiero
2. Ingresos
3. Deducciones
4. Gastos Operativos
5. Utilidades o Pérdidas Fiscales
6. Ajuste Anual por Inflación

Tema 3 Desarrollo Financiero de las Empresas y su Repercusión en el Ambito Fiscal

1. Estructuras Jurídicas y su Importancia en la Planeación Fiscal
2. Empresas Controladas y Controladoras, Planeación Financiera y Fiscal
3. Estrategias Fiscales en la Enajenación de Acciones o Partes Sociales
4. Intercambio de Información Fiscal con el Extranjero
5. Repatriación de Capitales
6. Financiamiento

Tema 4 Sistemas de Control ISR, IVA, IETU, PTU, CUFIN, CUFINRE y de la Cuenta de Capital de Aportación y de las Operaciones Derivadas para Personas Morales

1. Impuesto Sobre la Renta
2. Reestructuración de Empresas
3. Impuesto al Valor Agregado
4. Impuesto Empresarial a Tasa Unica
5. Participación de los Trabajadores en las Utilidades
6. Cuentas de Utilidad Fiscal Neta y Utilidad Fiscal Neta Reinvertida
7. Cuenta de Capital de Aportación
8. Operaciones Derivadas

Examen Final del Módulo 8

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