Diplomado en Impuestos

Módulo I. Ética
Módulo II. Potestad tributaria del Estado

• La potestad tributaria federal y estatal
• Atribuciones federales constitucionales y legales de visita domiciliaria, auditoría electrónica, revisión de gabinete, intercambio de información nacional e internacional
• Medidas coercitivas del Estado para cancelar los certificados de sellos digitales, aseguramiento de cuentas bancarias, transferencia de fondos
• Presunción de actividades simuladas, consecuencias para emisores y receptores de los comprobantes fiscales digitales
• Facultades de las autoridades para solicitar pruebas, métodos de valoración
• Atribuciones de autoridad para valorar la credibilidad y suficiencia en la materialidad de las pruebas, objeto de negocio y sustancia económica
• Facultades de Estado para calificar el ofrecimiento de garantía del interés fiscal, aceptar o rechazar la garantía

• Regímenes aduaneros en Internamiento de mercancías
• Sujetos directos y responsables solidarios (agente aduanal y apoderados)
• Los impuestos en el comercio exterior, Impuesto General de Importación, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Especial sobre Producción y Servicios, contribuciones en comercio exterior, derechos de trámite aduanero, cuota compensatoria
• Incrementables e incoterms en materia de importaciones
• Documentación en la importación de mercancías
• Subvaluación de mercancías, contrabando, incumplimiento de regulaciones y regulaciones no arancelarias
• Incumplimiento de normas de integración y contenido regional en términos de los Tratados de Libre Comercio
• Procedimientos administrativos en materia aduanera, seguimiento y defensa en materia administrativa y contenciosa
• Ángulos preventivos en contingencias aduanales

• Ingresos acumulables, ingreso nominal, ingreso presunto, determinación contable, contractual, financiera, de control interno y logística en la prueba de materialidad de ingresos ante el fisco federal
• Deducciones autorizadas en gastos, adquisiciones e inversiones. Determinación contable, contractual, financiera, de control interno, logística en la prueba de materialidad de deducciones ante el fisco federal
• Cálculo de enteros provisionales y anual
• Declaraciones informativas
• Operaciones sensibles y reporte de antilavado de dinero en operaciones de comercio
• Efecto de deterioro en la base y operaciones intercompañías simuladas

• Determinación de la base por capítulos (sujeto, objeto, base, tarifa progresiva)
• Personas físicas con actividad mercantil y honorarios
• Arrendamiento
• Enajenación y adquisición de bienes
• Regalías, intereses y dividendos
• Aspectos diferenciados para residentes en México y residentes en el extranjero, tratamiento en el supuesto de pagos con residentes en países con convenio para evitar la doble tributación
• Discrepancia fiscal

• Ingresos acumulables, presuntos y exentos en asalariados y asimilables
• Subsidio al empleo
• Integración del salario para efectos del Impuesto Sobre la Renta y la seguridad social
• Comprobantes Fiscales Digitales, requisitos fiscales de la Ley Federal del Trabajo, de la Ley de Seguridad Social y para efectos del Impuesto a la Nómina para la Ciudad de México

• Elementos esenciales (sujeto, objeto, base, tasa)
• Determinación de la base por actos o actividades
• Régimen de importación- exportación
• Obligaciones
• Declaraciones

• Sujetos, calidades y excepciones
• Donatarias autorizadas, solicitud de autorización electrónica
• Comprobantes electrónicos, requisitos
• Efecto de deterioro en la base por utilizar este tipo de sociedades en planeaciones estratégicas
• Declaraciones de cumplimiento e informativas

• Criterios en el uso de los medios de defensa, su oportunidad y asertividad, casos prácticos. Distinción de la participación de los contadores públicos, auditores, abogados y peritos en los procesos de defensa fiscal
• Facultades de la autoridad administrativa para determinar obligaciones, liquidación y sanciones sobre bases concretas y /o presuntas
• Medios de resolución ante la Procuraduría de Defensa del Contribuyente (quejas, acuerdos conclusivos y representación legal)
• Recurso de revocación tradicional, recurso de revocación en fondo
• Juicio de nulidad tradicional, electrónico, express, en fondo
• Amparo indirecto y directo