Diplomado en Impuestos 2016.

Diplomado en Impuestos 2016.

En nuestro Diplomado en Impuestos conocerás las modificaciones más recientes a las disposiciones fiscales vigentes y obtendrás las herramientas para generar estrategias de reducción de impuestos y tomar decisiones que disminuyan el efecto de la carga fiscal sobre las empresas.

• Objetivo:
  • Obtener conocimientos que permitan la comprensión de las disposiciones fiscales vigentes y garanticen a la organización la efectividad en la toma de decisiones económicas financieras.
  Beneficios:
  • Podrá comprender y aplicar las disposiciones en materia fiscal.
  • Tendrá la Oportunidad de comprender implicaciones estratégicas en el cumplimiento de las leyes fiscales.
  • Tendrá bases para una planificación integral fiscal.
  • Comprender el tratamiento fiscal de residentes en el extranjero.
  Dirigido a:
  • Ejecutivos interesados en identificar y optimizar las disposiciones fiscales vigentes para fortalecer el patrimonio de la empresa.
  • Características de calidad:
  • Instructores con estudios de posgrado, certificados como instructores y/o consultores y con experiencia en puestos ejecutivos en su área.
  • Instalaciones e Infraestructura apropiada e integral.
  • Costos menores a otras instituciones que ofrecen programas equivalentes o similares.
  • Flexibilidad para tomar módulos independientes.
  • Duración y tiempo apropiados al contenido.
  • Ubicación accesible.

• 1
• Metodología para la Aplicación de las Leyes Fiscales (5 horas = 5 puntos EPC)
  • Obligación y forma de contribuir desde el punto de vista constitucional.
  • Derechos constitucionales en materia fiscal.
  • El impuesto y sus elementos.
  • Caso práctico de la metodología de aplicación de las disposiciones fiscales.
  • Caso práctico de la técnica del manejo de las distintas disposiciones fiscales.
  • Caso práctico de la técnica para el conocimiento y dominio de la estructura de una ley de impuesto.
  • Caso práctico de la técnica para el dominio de artículos de ley considerados básicos.
  • Metodología de aplicación e interpretación de las disposiciones fiscales.
  • Beneficios explícitos e implícitos en las disposiciones fiscales.

• 2
• Manejo de Obligaciones Patronales ante IMSS e INFONAVIT (15 Horas = 15 Puntos EPC)
  • Regímenes del Seguro Social.
  • Régimen Obligatorio.
  • Régimen financiero del Seguro Social.
  • Continuación Voluntaria en el Régimen Obligatorio.
  • Incorporación Voluntaria al Régimen Obligatorio.
  • Régimen Voluntario.
  • Dualidad jurídica del IMSS.
  • Sujetos de aseguramiento.
  • Trabajadores.
  • Relación laboral y subordinación.
  • Contrato de trabajo y condiciones laborales.
  • Socios de sociedades cooperativas.
  • Personas determinadas por Decreto del Ejecutivo Federal (Estudiantes).
  • Tratamiento de otros sujetos.
  • Comisionistas laborales y mercantiles.
  • Prestadores de servicios profesionales.
  • Integrantes de Asociaciones y Sociedades Civiles.
  • Consejeros, comisarios y gerentes generales.
  • Criterios de aseguramiento emitidos por el IMSS.
  • Integración salarial.
  • Diferencias entre Salario, Salario Base de Cotización , de Aportación y Amortización.
  • Tipos de Salario Base de Cotización.
  • Conceptos integrantes y excluyentes del Salario Base de Cotización.
  • Factor de integración por prestaciones legales.
  • Factor de integración de prestaciones superiores a las legales
  • cuerdos del Consejo Técnico.
  • Topes de la Base de Cotización.
  • Determinación y pago de Cuotas Obrero-Patronales, aportaciones y amortizaciones del Infonavit.
  • Fechas y medio de pago.
  • Primas a cubrir por los Seguros del Régimen Obligatorio e Infonavit.
  • Pago de cuotas durante períodos de ausentismo e incapacidad.
  • Cálculo de la prima de riesgo de trabajo y futuras modificaciones.
  • Otorgamiento de pensiones.
  • Régimen de 1973.
  • Régimen de 1997.

• 3
• Código Fiscal de la Federación (10 horas = 10 puntos EPC)
  • Antecedentes históricos y justificación.
  • El Código Fiscal de la Federación (CFF), supletoriedad y jerarquía normativa.
  • Disposiciones generales.
  • Derechos y obligaciones de los contribuyentes.
  • Facultades de las autoridades fiscales federales.
  • Infracciones y sanciones.
  • Procedimientos Administrativos.

• 4
• Estudio del Impuesto al Valor Agregado (10 horas = 10 puntos EPC)
  • Generalidades y principios de la defensa fiscal.
  • Fundamento Constitucional y legal de la defensa fiscal en materia del seguro social.
  • Responsabilidad solidaria y sustitución patronal, sus efectos patrimoniales.
  • Resoluciones por las que procede la interposición de un medio de defensa.
  • Principales tesis y jurisprudencia actuales en materia de seguridad social.
  • Recurso de inconformidad.
  • Juicio de nulidad.
  • Juicio de amparo.
  • Argumentación jurídica.
  • Tratamiento de caso práctico (preferentemente se buscará redactar un medio de defensa).

• 5
• Estudio del Impuesto al valor Agregado (10 Horas = 10 Puntos EPC)
  • Generalidades, actos o actividades.
  • Causación del IVA.
  • Retenciones del IVA.
  • Acreditamiento del IVA.
  • Pagos mensuales definitivos.
  • Declaraciones informativas mensuales.
  • Comprobantes, impuestos cedulares.
  • Devolución del IVA a turistas extranjeros.
  • Actos o actividades o exenciones.
  • El IVA en las operaciones internacionales./li>
  • Importaciones de bienes y servicios.
  • Exportación de bienes.
  • IVA al 16% en toda la república.
  • IVA a IMMEX.

• 6
• Análisis Estratégico de las Personas Morales (15 horas = 15 puntos EPC)
  • Impuesto Sobre la Renta (incluye reforma 2016).
  • Principales cambios en RLISR.
  • Reforma Fiscal en 2016 para ISR.
  • Consideraciones respecto al concepto de ingreso y su acumulación, tipos de Ingresos, momento en que se produce y época de acumulación.
  • Estructura de los conceptos de deducción, tipo de deducciones, requisitos generales y particulares de las deducciones, conceptos no deducibles.
  • Tratamiento contable y fiscal del costo de lo vendido, reglas y métodos de valuación de Inventarios, mecánica de deducción mediante costeo absorbente, régimen fiscal de los inventarios obsoletos y pérdidas por valuación de inventarios.
  • Mecánica de determinación del ajuste anual por inflación, concepto y tratamiento de los créditos, concepto y tratamiento de las deudas.
  • Tratamiento fiscal de la deducción de inversiones, concepto de activo fijo, gastos y cargos diferidos, tratamiento para las bajas de las inversiones, deducción inmediata y su Reforma 2014.
  • Pagos provisionales, coeficiente de utilidad, procedimiento de cálculo.
  • Pérdidas fiscales, plazo y mecánica de amortización, transmisión de pérdidas.
  • Declaración anual, impuesto del ejercicio.
  • Participación de Utilidades a Trabajadores.
  • Obligaciones de los contribuyentes, su relación con la autoridad y facultades de ambos.

• 7
• Planeación Fiscal (15 horas = 15 puntos EPC)
  • Legalidad de la planeación fiscal.
  • Lo que es planeación fiscal.
  • Requisitos de la planeación fiscal.
  • Evasión fiscal.
  • Simulación fiscal.
  • Elusión fiscal.
  • Discrepancia fiscal.
  • Signo externo de riqueza.
  • Herramientas de productividad fiscal.

• 8
• Residentes en el Extranjero (05 horas = 05 puntos EPC)
  • Identificar la legislación aplicable a los extranjeros en México.
  • Analizar el concepto de fuente de riqueza conforme a la LISR.
  • Generalidades sobre los tratados internacionales para evitar la doble Tributación.
  • Analizar las obligaciones fiscales de los extranjeros en México.
  • Requisitos fiscales que se deben cumplir al realizar algún pago a los extranjeros.
  • Identificar los tipos ingresos gravados por la Ley del ISR al ser obtenidos por un residente en el extranjero.
  • Clasificar las diferentes tasas de retención de ISR aplicables a los extranjeros en México.

• 9
• Estudio Integral de las Personas Físicas (20 horas = 20 puntos EPC)
  • Sueldos y salarios, Ingresos por salarios y asimilados.
  • Personas Físicas (ISR, IVA), Actividades empresariales profesionales, régimen intermedio.
  • Arrendamiento y en general por otorgar el uso o goce temporal de inmuebles.
  • Enajenación de bienes y adquisición de bienes.
  • Ingresos por intereses.
  • Dividendos y en general por las ganancias distribuidas por personas morales.
  • Demás ingresos.
  • Exenciones y deducciones personales.

• 10
• Finanzas Fiscales (10 horas= 10 puntos EPC)
  • Implicaciones de las Normas de Información Financiera en materia fiscal.
  • Metodología de análisis de la información financiera.
  • Captación de indicadores fiscales y financieros.
  • Elaboración del diagnóstico financiero.
  • La razón del negocio como soporte de la planeación fiscal.
  • La decisión financiero-fiscal.
  • Estado de flujo de efectivo.

• 11
• Derecho Corporativo y su Impacto Fiscal (10 horas= 10 puntos EPC)
  • Marco legal de las sociedades mercantiles en el derecho mexicano
  • Tipos de sociedades mercantiles.
  • Naturaleza jurídica.
  • Constitución.
  • Objeto social.
  • Asambleas.
  • Socios (derechos y obligaciones).
  • Capital social (estructura, tipos, aumentos y disminuciones).
  • Acciones.
  • Responsabilidades, obligaciones y Derechos de los Órganos de Administración y Vigilancia.
  • Fusión, escisión, liquidación, disolución y transformación.
  • Concurso mercantil.
  • La Sociedad Anónima (SA).
  • La Sociedad de Responsabilidad Limitada. (S de RL)
  • Características generales de los contratos y convenios.
  • Hechos y actos jurídicos.
  • Elementos de los contratos.
  • Vicios de consentimiento.
  • Error, dolo y mala fe.
  • Obligatoriedad y objeto de los contratos.
  • Discrepancia fiscal de personas físicas.
  • Simulación de contratos y delitos fiscales.
  • Efectos jurídico fiscales de:
  • Dación en pago.
  • Donación.
  • Cesión de derechos.
  • Copropiedad.
  • Fideicomiso.
  • Arrendamiento financiero.
  • Comodato.
  • Arrendamiento.
  • Usufructo.
  • Servicios profesionales independientes.
  • Contrato de trabajo con ingresos en servicios.
  • Mandato.
  • Comisión y mediación.
  • Mutuo.
  • Apertura de crédito.
  • Servicios de obra.
  • Otros
  • Casos prácticos de aplicación de los actos jurídicos más importantes.
  • Justificación como requisitos de deducibilidad o comprobación de no acumulación de ingresos.

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