DIPLOMADO EN IMPUESTOS CORPORATIVOS

PROGRAMA

MÓDULOS

I. IMPUESTOS CORPORATIVOS

Al finalizar el módulo, contarás con conocimientos sobre la ley del ISR y principales disposiciones en materia tributaria que regulan las obligaciones de las empresas para su adecuada aplicación y cumplimiento.

1. Ley del impuesto sobre la renta

1.1. Ingresos

1.2. Deducciones

1.3. Pagos provisionales

1.4. Inversiones

1.5. Pérdidas fiscales

1.6. Régimen general de dividendos

2. Régimen de integración

2.1. Antecedentes (consolidación fiscal)

2.2. Grupo de empresas que participan

2.3. Mecánica del cálculo anual, pagos provisionales y reglas especiales

3. Reestructuras corporativas, fusiones y escisiones

3.1. Dividendos y reducción de capital

3.2. Enajenación de acciones

3.3. Fusiones y escisiones

II. IMPUESTOS INDIRECTOS

Perfeccionarás tus conocimientos sobre las principales disposiciones de la ley de IVA e impuestos especiales para su adecuada aplicación y cumplimiento en el marco de la ley vigente.

1. Impuesto al valor agregado

1.1. Principales disposiciones de la Ley del IVA

1.2. Retención del impuesto al valor agregado

1.3. Tasa general, tasas especiales, tasa cero y exenciones

1.4. Acreditamiento del impuesto: Actividades gravadas y exentas

1.5. Compensaciones y devoluciones

1.6. IVA en importaciones y exportaciones

2. Impuestos especiales

2.1. Impuesto especial sobre producción y servicios

2.2. Aprovechamientos

2.3. Derechos

III. IMPUESTOS SOBRE SUELDOS Y SALARIOS

Actualizar tus conocimientos sobre las principales disposiciones a las que están obligadas las empresas en materia de remuneraciones.

1. Régimen fiscal de sueldos y salarios

1.1. IMSS/SAR

1.2. INFONAVIT

1.3. ISR

1.4. Impuestos locales

IV. IMPUESTOS AL COMERCIO EXTERIOR

Aprenderás a determinar adecuadamente los pagos de impuestos en sus operaciones de comercio exterior dentro del marco actual vigente.

1. Operaciones de Comercio Exterior

2. Valoración aduanera

2.1. Valor de aduanas y de transacción

2.2 Otros métodos de valoración

3. Integración económica

3.1. Clasificación y modalidad arancelaria

3.2. Tratados de libre comercio

3.3. Determinación de origen de los bienes

3.4. Desgravación arancelaria

3.5. Reglas y certificación de origen

4. Regímenes aduaneros y operaciones especiales

4.1. Regímenes definitivos de importación y exportación

4.2. Regímenes temporales de importación y exportación

4.3. IMMEX

4.4. Depósito fiscal

4.5. Tránsito

4.6. Exenciones

V. IMPUESTOS EN OPERACIONES INTERNACIONALES

Conocerás las principales disposiciones tributarias en operaciones internacionales a considerar para su adecuada aplicación y cumplimiento.

1. Impuestos en Operaciones Internacionales

1.1. Establecimiento permanente

1.2. Pagos al extranjero. Fuente de riqueza. Base y mecánica de retención

1.3. Aplicación de tratados de doble tributación

1.4. Regímenes fiscales preferentes

1.5. Acreditamiento de impuestos extranjeros

1.6. IVA en operaciones internacionales

1.7. Estructuras y fiscalización internacional

2. Precios de transferencia

VI. MEDIOS DE DEFENSA AL CONTRIBUYENTE

Identificar los medios y mecanismos de defensa que tienen los contribuyentes ante situaciones de controversia con las autoridades tributarias.

1. Recursos administrativos

1.1. Recursos de revocación

1.2. Recurso de reconsideración

2. Juicio de nulidad

2.1. Organización del TFJFA

2.2. Etapas del proceso

2.3. Particularidades legales y prácticas

3. Amparo directo e indirecto

3.1. Organización del poder judicial

3.2. Etapas del proceso

3.3. Principios rectores del amparo

3.4. El amparo vs. leyes en materia fiscal. - Condición actual

4. Procesos de negociación con autoridades fiscales