Descripción
-
Tipología
Master
-
Metodología
En línea
-
Horas lectivas
600h
-
Duración
12 Meses
-
Inicio
Fechas disponibles
Descripción
¿Quieres abrirte paso dentro del mundo empresarial desde el ejercicio del Derecho? Entonces debes ver esta oportunidad de formación ideal para ti que puedes encontrar en el portal formativo de Emagister. Se trata del Máster en administración fiscal, el cual es impartido por el centro educativo EDUCA Business School en la modalidad online.
Este curso te ofrece una formación especializada en asesoramiento fiscal para la realización de asesorías en cualquier empresa, obteniendo una cualificación específica en aspectos tributarios en el ámbito profesional. Aquí te capacitas en los aspectos más importantes de este ámbito, como: todo lo relacionado al Derecho Tributario; los impuestos sobre la renta de las personas físicas; el impuesto sobre el valor añadido; y el impuesto sobre sociedades.
Realizar esta capacitación conlleva un período de doce meses, en los cuales dispones de gran flexibilidad horaria para organizar tus estudios debido a su impartición en la modalidad online, y la presencia de un tutor dispuesto a acompañarte durante toda tu formación. Por tanto, obtener tu certificación y alcanzar tu superación profesional son metas posibles.
Aprovecha esta oportunidad única para capacitarte en lo que más te interesa y adéntrate en el ámbito profesional. ¡No dejes pasar más tiempo! Haz click en el botón de “pide información” que encuentras en el portal Emagister y completa los datos solicitados para que un asesor se ponga en contacto contigo.
Precisiones importantes
¿Qué objetivos tiene esta formación?:
Empresas, Recursos Humanos, Administración, etc.
Precio a usuarios Emagister:
Sedes y fechas disponibles
Online
Inicio
Fechas disponibles
Inscripciones abiertas
Opiniones
¿Tomaste este curso? Comparte tu opinión
Materias
- Derecho tributario
- Impuesto sobre la renta
- Valor Añadido
- Impuesto sobre sociedades
- Personas físicas
Programa académico
PARTE 1. INTRODUCCIÓN A LA ADMINISTRACIÓN FISCAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN AL DERECHO TRIBUTARIO
El Tributo: impuestos, tasas y contribuciones especiales
Hecho imponible: nacimiento de la obligación tributaria
Sujeto pasivo u obligado tributario
Determinación de la deuda tributaria
Contenido de la deuda tributaria: interés de demora y recargos
Extinción de la deuda tributaria
UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS I
Introducción
Elementos del impuesto
Rendimientos del trabajo
Rendimientos de actividades económicas
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS II
Rendimientos de capital inmobiliario
Rendimientos de capital mobiliario
Ganancias y pérdidas patrimoniales
Regímenes especiales: imputación y atribución de rentas
Liquidación del impuesto
Gestión del Impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 4. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (I)
Naturaleza y ámbito de aplicación del impuesto
Hecho imponible
Sujeto Pasivo
Periodo impositivo y devengo del impuesto (Arts. 27 y 28 LIS)
Determinación de la base imponible
Amortizaciones (Art. 12 LIS)
Pérdidas por deterioro de créditos por insolvencias (Art. 13 LIS)
Otras correcciones de valor
Gastos no deducibles (Art. 15 LIS)
Compensación de bases imponibles negativas (Art. 26 LIS)
UNIDAD DIDÁCTICA 5. IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES (II)
Tipo impositivo
Cuota íntegra
Bonificaciones y deducciones
Régimen especial de empresas de reducida dimensión
Régimen fiscal de determinados contratos de arrendamiento financiero (Disp. Trans 29 LIS)
Otros regímenes especiales
Gestión del impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 6. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (I)
Naturaleza del impuesto
Ámbito de aplicación
Hecho imponible
Entrega de bienes
Prestaciones de servicios
Adquisiciones intracomunitarias (artículo 13 LIVA)
Importaciones
Operaciones no sujetas
Operaciones exentas
Sujetos pasivos
Devengo del impuesto
UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (II)
Base imponible
Tipo impositivo
Deducciones según la regla general
Deducciones según la regla especial
Devoluciones
Obligaciones del sujeto pasivo
Liquidación del impuesto
Regímenes especiales
PARTE 2. GESTIÓN CONTABLE, LABORAL Y TRIBUTARIA
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD
Contabilidad Concepto y especial referencia al Plan General Contable para PYMES
Conceptos básicos de contabilidad
Obligados a llevar la contabilidad
Obligaciones contables Libros obligatorios y Libros voluntarios
Obligaciones de los autónomos y empresarios individuales
UNIDAD DIDÁCTICA 2. LAS CUENTAS ANUALES
Libro Diario
La cuenta de resultado del ejercicio
El balance de situación
El estado de cambios en el patrimonio neto
El estado de flujos de efectivo
La memoria
UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBLIGACIONES REGISTRALES
Libros obligatorios Fechas de presentación
Plazos para la legalización de libros
Legalización de libros contables
Depósito de cuentas en el Registro Mercantil
UNIDAD DIDÁCTICA 4. GESTORÍA FISCAL. INTRODUCCIÓN
El alta de empresarios y profesionales Modelos 036 y 037
El alta en el Impuesto de Actividades Económicas
Solicitud de NIF
UNIDAD DIDÁCTICA 5. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS
Actividades económicas
Obligaciones tributarias en el régimen de estimación directa normal y simplificada Modelo 130
Obligaciones tributarias en el régimen de estimación objetiva Modelo 145
Pagos a cuenta y pagos fraccionados
Registro de operaciones
UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Liquidación del impuesto sobre Sociedades
Obligaciones contables
Obligaciones registrales
Pagos fraccionados Modelo 202
Declaración del Impuesto sobre Sociedades Modelo 200
UNIDAD DIDÁCTICA 7. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Declaraciones del régimen general Modelos 303 y 390
Peculiaridades del régimen simplificado
Requisitos formales de las facturas
Los libros Registro del IVA
Declaraciones informativas Modelos 374 y 340
Presentación de las declaraciones
Notificaciones y certificado electrónico
Servicio de Suministro inmediato de información del IVA (SII)
UNIDAD DIDÁCTICA 8. SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL. REGIMEN GENERAL
Introducción. El Sistema de la Seguridad Social
Regímenes de la Seguridad Social
Régimen General de la Seguridad Social. Altas y Bajas
UNIDAD DIDÁCTICA 9. SISTEMA SILTRA I
Asignar Códigos de cuenta de cotización
Escritorio de SILTRA
Cotización
UNIDAD DIDÁCTICA 10. SISTEMA SILTRA II
Afiliación
Procesar remesas INSS
Configuración
UNIDAD DIDÁCTICA 11. SISTEMA SILTRA III
Comunicaciones
Utilidades
PARTE 3. HACIENDA PÚBLICA. TEORÍA DE LOS IMPUESTOS
MÓDULO 1. HACIENDA PÚBLICA Y PRESUPUESTO.
UNIDAD DIDÁCTICA 1. SECTOR PÚBLICO Y ACTIVIDAD FINANCIERA
Razones para la intervención del Sector Público en la Economía
- Eficiencia
- Equidad (redistribución)
- Estabilización
Configuración y delimitación del Sector Público
Instrumentos de intervención del Sector Público
Índices de medición del peso del Sector Público en la Economía
UNIDAD DIDÁCTICA 2. EL PRESUPUESTO Y ACTIVIDAD FINANCIERA
Aspectos básicos de la teoría del presupuesto: concepto, principios y técnicas
Clasificación económica del presupuesto
El saldo presupuestario del sector público: el déficit y superávit público 50
MÓDULO 2. LOS IMPUESTOS.
UNIDAD DIDÁCTICA 3. LOS INGRESOS PÚBLICOS
Concepto y clases de ingresos públicos
El impuesto: concepto, elementos y clasificación
Requisitos de una buena estructura tributaria
Estructura fiscal española
UNIDAD DIDÁCTICA 4. EL IMPUESTO PERSONAL SOBRE LA RENTA
Justificación del impuesto
Determinación del concepto fiscal de renta
Progresividad del impuesto sobre la renta
Elección de la unidad contribuyente
UNIDAD DIDÁCTICA 5. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Justificación del impuesto
Estructura del Impuesto de Sociedades
Impuesto de sociedades y decisiones empresariales
Integración del impuesto de sociedades con el impuesto sobre la renta personal
UNIDAD DIDÁCTICA 6. IMPOSICIÓN SOBRE LA RIQUEZA
Concepto y justificación
Clasificación de los impuestos sobre la riqueza
Figuras impositivas sobre la riqueza
UNIDAD DIDÁCTICA 7. IMPOSICIÓN DIRECTA
Justificación y valoración comparativa
Imposición selectiva
Impuestos generales sobre volumen de venta, clases y valoración
El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
MÓDULO 3. INTRODUCCIÓN AL GASTO PÚBLICO Y EL FEDERALIMSO FISCAL.
UNIDAD DIDÁCTICA 8. INTRODUCCIÓN AL GASTO PÚBLICO
Introducción
Teorías de crecimiento del gasto público
Análisis coste-beneficio
Gastos sociales: sanidad, educación y vivienda
Prestaciones económicas, pensiones y desempleo
UNIDAD DIDÁCTICA 9. INTRODUCCIÓN AL FEDERALISMO FISCAL
Federalismo fiscal: una visión general
Financiación autonómica
Financiación local
PARTE 4. FISCALIDAD EN EL COMERCIO INTERNACIONAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. ELEMENTOS DE FISCALIDAD EN EL COMERCIO INTERNACIONAL
Consideraciones generales de fiscalidad internacional.
Conceptos básicos de los impuestos
UNIDAD DIDÁCTICA 2. IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO (IVA) EN EL COMERCIO EXTERIOR
Conceptos básicos del IVA.
Tipos de operaciones sujetos a IVA
El IVA en las operaciones intracomunitarias
El IVA en las operaciones con terceros países: Importaciones.
El IVA en las operaciones con terceros países: Exportaciones.
El IVA en las operaciones especiales
UNIDAD DIDÁCTICA 3. IMPUESTOS Y REGÍMENES ESPECIALES
Tipos de Impuestos Especiales.
Consideraciones generales sobre los impuestos especiales:
Gestión de los impuestos especiales a las operaciones de comercio exterior.
Régimen fiscal especial de las Islas Canarias, Ceuta y Melilla
PARTE 5. CONSOLIDACIÓN CONTABLE Y FISCAL
UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA CONSOLIDACIÓN CONTABLE
Grupos de empresas y consolidación contable
- Grupo de empresas
- Consolidación contable
Finalidad y beneficiarios de la consolidación
- Beneficiarios de la consolidación
Normativa aplicable
- Normas Internacionales de Información Financiera. NIIF o IFRS
- Normas de Formulación de las Cuentas Anuales Consolidadas. NOFCAC
- Normativa contable con carácter general
Sujetos de la consolidación: grupos de sociedades, sociedades multigrupo y sociedades asociadas
- Grupos de sociedades
- Sociedad multigrupo
- Sociedades asociadas
Grados de dominio
Primeros pasos contables en la consolidación
- Paso 1: Operación patrimonial, constitución de sociedades
- Paso 2: Operación financiera y económica
- Paso 3: Venta de existencias de la dominada a la dominante
- Paso 4: Venta también a clientes externos
- Paso 5: Tres sociedades
UNIDAD DIDÁCTICA 2. FASES Y MÉTODOS DE CONSOLIDACIÓN
Obligación de consolidar
- Dispensa de la obligación de consolidar
- Aspectos formales en la consolidación
Fases de la consolidación
- Homogeneización y ajustes: Temporal, valorativa, para las operaciones internas y para realizar la agregación
- Agregación
- Eliminación
Métodos de consolidación
- Método de integración global
- Método de integración proporcional
- Procedimiento de puesta en equivalencia
- Conjunto consolidable y perímetro de la consolidación
UNIDAD DIDÁCTICA 3. MÉTODOS DE INTEGRACIÓN GLOBAL
Introducción al método de integración global
Etapas del proceso de integración global
Homogeneización
Agregación
Eliminación
- Eliminaciones patrimoniales
- Eliminaciones de partidas recíprocas (intragrupo)
- Eliminación de resultados por operaciones internas
- Eliminaciones en consolidaciones posteriores
UNIDAD DIDÁCTICA 4. MÉTODO DE INTEGRACIÓN PROPORCIONAL
Introducción al método de integración proporcional. Regulación mercantil y contable
- Características distintivas
Ámbito de aplicación
Ejemplos del ámbito de aplicación
Descripción del método de integración proporcional
Ejercicio resuelto: Método de Integración proporcional
UNIDAD DIDÁCTICA 5. PROCEDIMIENTO DE PUESTA EN EQUIVALENCIA
Introducción al procedimiento de puesta en equivalencia. Regulación mercantil y contable
Ámbito de aplicación
Fases del procedimiento: homogeneización, agregación y eliminaciones
- Homogeneización
- Agregación
- Eliminaciones
Descripción del procedimiento
Modificación de la participación
Tratamiento de la participación en consolidaciones posteriores
UNIDAD DIDÁCTICA 6. ESTADOS CONTABLES CONSOLIDADOS
Normativa contable aplicable
Documentos que integran las cuentas anuales consolidadas
Aspectos generales de las cuentas anuales consolidadas
El balance consolidado
- Composición del balance consolidado
- Estructura y contenido general del balance
- Partidas específica de la consolidación en el balance
La cuenta de pérdidas y ganancias consolidadas
- Composición del ECPN consolidado
- Partidas específicas de la consolidación de la cuenta de pérdidas y ganancias
Estado de cambios en el patrimonio neto consolidado
- Composición del Estado de Cambios en el Patrimonio neto consolidado
- Partidas específicas de consolidación
Estado de flujos de efectivo consolidado
- Reglas aplicables
Memoria consolidada
Informe de gestión consolidado
Informe de auditoría de los estados consolidados
UNIDAD DIDÁCTICA 7. CONSOLIDACIÓN FISCAL
Definición del Grupo Fiscal
El Grupo Fiscal como Contribuyente
Sociedad Dominante
Sociedad Dependiente
Determinación del Dominio Indirecto
Exclusión del Grupo Fiscal
Opción por Tributar por el Régimen de Grupos Fiscales
Inclusión de las Sociedades en el Grupos Fiscal
UNIDAD DIDÁCTICA 8. CONSOLIDACIÓN FISCAL EN IVA: RÉGIMEN ESPECIAL DEL GRUPO DE ENTIDADES
Consolidación fiscal en IVA
Grupo de entidades a efectos de la Ley del IVA
¿En qué consiste el Régimen Especial del Grupo de Entidades?
Inclusión, permanencia y pérdida del derecho al REGE
UNIDAD DIDÁCTICA 9. CONSOLIDACIÓN FISCAL EN EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Definición de Grupo Fiscal
¿Qué es un grupo fiscal a efectos del impuesto sobre sociedades?
Inclusión o exclusión de entidades en el grupo fiscal
Participación indirecta en el grupo fiscal
Funcionamiento del régimen de consolidación fiscal
Obligaciones de Información
AEAT. Modelo 222. IS. Régimen de consolidación fiscal. Pago fraccionado