Hola Mónica. Al realizar el pago el I.S.( modelo 201 ) podrás deducir en todo o en parte las pérdidas de los ejercicios anteriores .
Saludos www.nicasiofernandez.es
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Posgrados en Impuesto sobre sociedades en Ciudad de México (Distrito Federal)
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Debates sobre Posgrados en Impuesto sobre sociedades en Ciudad de México (Distrito Federal)
impuesto sobre sociedades
Durante, varios años he tenido perdidas, con lo que tenia el Impuesto s/socidades (-), y ahora en el 2006 obtengo bº. He calculado dicho impuesto con los gtos de explotacion y con los gtos fº y mi duda es si tengo que hacer algo, con las perdidas de los años anteriores, es que me ha salido bastante bº y no sé si es que me falta tener en cuenta esto. Gracias.
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impuesto sobre sociedades
hola!!! mi problema es el siguiente:
Necesito hacer el asiento del impuesto sobre beneficios. Para hacer este asiento necesito perdidas y ganancias, con lo cual tngo q cerrar el ejercicio. una vez cerrado el ejercicio obtenemos beneficios, con lo cual tenemos q realizar el asiento q os menciono anteriormente, pero con el cierre dl ejercicio no aparece la cuenta 630 x ningun lado. como el ejercicio ya esta cerrado no puedo yo añadir mas asiento.
Como puedo realizar el asiento del impuesto sobre beneficios??
Espero m podais ayudar. mñn tngo q entregar el proyecto y no se como hacerlo :s
Cuando vas a cerrar un ejercicio, y despues de haber hecho todas las provisiones, debes sacar una cta de Pérdidas y Ganancias y ver el beneficio bruto y sobre ese beneficio bruto creas un asiento dotando en Impuesto del ejercicio con abono a H.P.A. por Impto s/Soc., luego cuando se hace el Impuesto se regulariza esa partida como ajustes contables, pero bueno sino lo tienes hecho pues ya está, lo creas ahora, sabrás él beneficio del año pasado , calculas el impuesto del 30% ó 35% y ya lo tienes creado
XXX Impuesto s/beneficio 630XX a 475XX H.P.A Imp/Socied. XXX
ESpero haberte ayudado
MGA ver debate
Para saber la base sobre la que calculas el IS no tienes que cerrar el ejercicio, solo sacar PYG a 31/12.
Y si lo has cerrado, invierte el cierre.
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Impuesto sobre sociedades
Hola,
Tengo un problema, he realizado en el Rdo.contable un ajuste de la casilla nº 510 del impuesto s/sociedades, pero en la cuenta de perdidas y ganancias la casilla nº 348 no la he contemplado, por tanto la BI se ha modificado incrementadose en el ajuste dado que eran perdidas, por tanto que ajuste puedo realizar para que se mantenga la misma base.
Agradeciendote de antemano tu colaboración
gracias
Vamos por partes: 31/12/06 RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 1000 (SUPONGAMOS 30%)ASIENTO:
300 Créditos por pérdidas a Compensar (4745XX) a (630XXX) Impto sobre Beneficios 300
______________________________________________ _________________________________
Después de esto tendríamos un Resultado negativo del ejercicio 2006 por 700 € (700+300= 1000)
Vamos al Impuesto sobre Sociedades a casilla 510 y anotamos 300 fijate que en la casilla 348 el signo tiene que estar en negativo con lo que en la casilla 552 nos daría 1000 que es el resultado real de pérdidas (300 como Crédito por Pérdidas a compensar y 700 como Resultado Negativo del Ejercicio)
Fijate en el archivo ... ver debate
" Vamos por partes: 31/12/06 RESULTADOS ANTES DE IMPUESTOS 1000 (SUPONGAMOS 30%)ASIENTO: 300 Créditos por pérdidas a Compensar (4745XX) a (630XXX) Impto sobre Beneficios 300 ______________________________________________ _________________________________ Después de esto tendríamos un Resultado negativo del ejercicio 2006 por 700 € (700+300= 1000) Vamos al Impuesto sobre Sociedades a casilla 510 y anotamos 300 fijate que en la casilla 348 el signo tiene que estar en negativo con lo que en la casilla 552 nos daría 1000 que es el resultado real de pérdidas (300 como Crédito por Pérdidas a compensar y 700 como Resultado Negativo del Ejercicio) Fijate en el archivo ... ver debate
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CONTABILIZACION DE IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Hola a todos y antes de nada muchas gracias.
Estoy atascado con la siguiente cuestion:
En el imp. sobre sociedades del 2006 tengo un resultado contable de -2.323,15 euros de pérdidas (pagina 6 casilla 500) y le apliqué unas correciones contables por "otros gastos contabilizados no deducibles fiscalmente" (casilla 511, Aumento), con lo que ahora el resultado es de 5.709,40 euros en positivo, pero se compensan con bases imponibles negativas períodos anteriores (casilla 547). Esto hace que la cuota integra sea 0, y hacienda devuelve las retenciones e ingresos a cuenta. Mi cuestion es la siguiente en la pagina 8 del mismo modelo 201, se aplica el resultado de los 5.709,40 euros compensando perdidas del ejercicio 2004 que eran de 15.627,45 euros quedando en 9.918,05 euros. y no se ...
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AJUSTES IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Primero y antes que nada espero hacer la pregunta en el foro correcto. Llevo la contabilidad de una Empresa Constructora y la cuestion es que en la cumplimentacion del Impuesto Sobre Sociedades tengo que hacer un ajuste positivo por el concepto de que como en construccion se da el resultado por la Producción u Obra Ejecutada mes a mes, he certificado 101.000 euros al cliente pero no lo he dado de producción. Entonces considero que tengo que dar estos cien mil euros como resultado aunque contablemente no este reflejado. La pregunta es ¿donde encuentro la Normativa o Ley que hace referencia a este ajuste? No se si me he explicado bien. Espero que si. Gracias
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IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
HOLA! tENgo una duda sobre el impuesto de sociedades, resulta que en el ejercicio 2006 el impuesto se contabilizó mal, realizando el siguiente asiento:
466 (630) a (4752) 466
y los pagos fraccionados efectivamente no se han contabilizado y el pago se ha metido a la 4752 .
mi pregunta es como hago para cuadrarlo en el 2007 y que quede bien contabilizado.
gracias a la persona qeu me conteste.
dana. ver debate
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IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES
Hola Alberto,
Tengo dudas sobre el impuesto de sociedades.
Una sociedad a 31 de diciembre cierra su contabilidad haciendo los ajustes pertinentes, amortizaciones, periodificaciones, etc, pero que pasa con el Impuesto de sociedades?¿? le calcula para su ingreso en julio y le contabiliza, de modo que en julio realiza su ingreso?¿? y los pagos fraccionados como funcionan?¿? porque yo veo que cuando nos retienen esa retencion va a la 473 , cuando se salda esa cuenta?¿? no puedo arrastrar ese saldo durante años y años.
esper tu ayuda.
gracias
Si a 31/12 calculas el impuesto de sociedades, es entonces cuando debes de contabilizar el asiento, teniendo en cuenta los pagos a cuenta realizados durante el ejercicio, con lo cual saldaras la cuenta 473
El asiento te tiene que cuandrar si no te has dejado nada con el impuesto de sociedades que realices en el mes de julio.
Los apuntes contables serian los siguientes:
____________________________xxx__________________
630
a 473
a ... ver debate
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