Cierre Contable y Fiscal 2021 de Personas Morales

"Temario Introducción Contabilidad electrónica para efectos fiscales Disposiciones en Código Fiscal de la Federación Disposiciones en el Reglamento del Código Fiscal de la Federación Reglas misceláneas aplicables Alcance y repercusión de los CFDI Por pago de salarios Por asimilados a salarios Ingresos Cierre contable Balanza de diciembre Asientos contables del cierre contable ¿Balanza del mes 13? Naturaleza contable de las cuentas de orden Balanza de cierre del ejercicio (Apartado “B” del Anexo 24 de RMF) Estados Financieros básicos Cierre fiscal para personas morales Cálculo general de ISR Momento de acumulación Diferimiento de ingresos Requisitos Momento de deducción Conceptos no deducibles Ingresos acumulables Ajuste anual por inflación Deducciones autorizadas PTU: Base y su determinación (incluye análisis de la Reforma a la LFT) Aplicación de pérdidas fiscales En pagos provisionales y cálculo anual Actualización y conservación de papeles de trabajo Cuentas de capital CUCA CUFINRE CUFIN A 2013 (Recalculada) CUFIN DEL EJERCICIO (A partir de 2014) Tópicos de la declaración anual Estructura del formato 18 y su debido llenado Amarre de información con CFDI de nómina y CFDI de ingresos (Pagos provisionales) Apartados que deberán capturarse por el responsable del envío de la declaración anual Estado de Situación Financiera (También conocido como Estado de Posición Financiera o Balance General) Estado de Resultados Integral Conciliación entre el resultado contable y fiscal Consideraciones finales Sugerencias y recomendaciones"