Curso Reformas Fiscales 2022

I. Ley de Impuesto sobre la Renta

I.1. Régimen simplificado de confianza y sus beneficios
I.2. Reducción de pagos provisionales
I.3. Nuevos requisitos en deducción de combustibles
I.4. Orden de acreditamientos en ISR
I.5. Deducibilidad de gastos relacionados con subcontratación (Outsourcing)
I.6. Consideraciones al monto original de la inversión base para la deducción en depreciaciones fiscales
I.7. Asimilados a salarios y su afectación
I.8. Cambio de socios con pérdidas fiscales
I.9. Cuenta de utilidad fiscal neta y su determinación
I.10. Cambio del régimen de incorporación fiscal (RIF)
I.11. Deducción de aportaciones personales para el retiro
I.12. Estímulos fiscales y su deducción
I.13. La nuda propiedad y el usufructo de bienes
I.14. Contabilidad electrónica y declaración informativa de personas físicas
I.15. Partes relacionadas o precios de transferencia
I.16. Determinación de la ganancia cambiaria
I.17. Requisitos de créditos incobrables
I.18. Capitalización delgada
I.19. Aviso de bienes que dejan de ser útiles
I.20. Pérdida en escisión
I.21. Personas con actividades primarias
I.22. Avisos cuando extranjeros lleven a cabo la enajenación de acciones
I.23. Contabilidad y documentación en declaración anual para arrendadores
I.24. Operaciones comparables para residentes en el extranjero
I.25. Ingresos por adquisición de bienes de residentes en el extranjero
I.26. Tasas de interés a residentes en el extranjero
I.27. Representante legal en México de extranjeros
I.28. Otros temas de interés

II. Código Fiscal de la Federación

II.1. Residencia fiscal nuevas consideraciones
II.2. Recepción de declaraciones fiscales
II.3. Suspensión de plazos por causa de fuerza mayor o caso fortuito
II.4. Derechos de autor por imagen
II.5. Negativa a obtener la firma electrónica avanzada
II.6. Restricciones al certificado de sello digital CSD para emitir comprobantes fiscales
II.7. Materialidad de las operaciones
II.8. Verificación de la firma electrónica avanzada
II.9. Devoluciones de contribuciones
II.10. Compensación de contribuciones en autocorrección
II.11. Aplicación de estímulos fiscales
II.12. Responsabilidad de los adquirentes de las negociaciones
II.13. Registro federal de contribuyentes para mayores de edad
II.14. Expedición de comprobante fiscal digital por internet de operaciones gratuitas y exportación
II.15. Publicación de complementos en la página del SAT
II.16. Proveedores de certificación de comprobantes fiscales digitales por internet
II.17. Comprobantes fiscales digitales por internet de egreso para bonificaciones, devoluciones y descuentos
II.18. Actualización de actividades económicas de conformidad con los comprobantes fiscales digitales por internet
II.19. Modificación a los datos de expedición de los comprobantes fiscales digitales por internet
II.20. Cancelación de los comprobantes fiscales digitales por internet nuevos requisitos
II.21. Herramientas de las obligaciones fiscales, qué son, cuándo aplican
II.22. Operaciones relevantes, se añaden nuevos supuestos
II.23. Dictamen fiscal para los contribuyentes
II.24. Beneficiario controlador definición e implicaciones
II.25. Más requisitos para la opinión de cumplimiento
II.26. Avalúos por parte de las autoridades fiscales
II.27. Nuevas consideraciones a las facultades de comprobación de las autoridades fiscales
II.28. Consideraciones a simulación de actos fiscales
II.29. Nuevos requisitos para pago a plazos o diferido
II.30. Caducidad de las facultades de comprobación de las autoridades fiscales
II.31. Operaciones simuladas y requisitos
II.32. Precisiones de acuerdos conclusivos
II.33. Reducción de multas
II.34. Infracciones en materia de contabilidad
II.35. Sanciones en simulación de relaciones laborales
II.36. Contabilidad de controles volumétricos
II.37. Otros temas de interés

III. Impuesto al Valor Agregado

III.1. Modificaciones a la aplicación de tasa 0%
III.2. Precisiones al acreditamiento del impuesto
III.3. Proporción de acreditamiento
III.4. Periodo preoperativo
III.5. Plataformas digitales

IV. Ley de Ingresos de la Federación

IV.1. Presupuesto de ingresos de la federación
IV.2. IVA del régimen de incorporación fiscal (RIF)
IV.3. Beneficios de cuotas de seguridad social para entidades federativas, municipios y organismos descentralizados

V. Impuesto Especial sobre Producción y Servicios

V.1. Marbetes electrónicos
V.2. Envases de bebidas alcohólicas que no se destruyen
V.3. Actualización de las cuotas de combustibles

VI. Conclusiones y Recomendaciones