Revisión electrónica: Cómo prevenir, atender y defenderse ante una

PROGRAMA

I. MITOS Y REALIDADES DE PERSONAS FÍSICAS Y DE LAS PERSONAS MORALES
1. Políticas de revisión de la autoridad
2. La materialidad ante operaciones simuladas
3. El sistema bancario y las revisiones electrónicas
II. MARCO LEGAL
1. Fundamento de las revisiones electrónicas
2. Facultad de revisión de las autoridades fiscales
3. Notificaciones de la autoridad con el contribuyente
4. Opiniones de la Suprema Corte de Justicia de la Nación
5. El CFDI y la repercusión en las revisiones electrónicas
6. Últimas modificaciones sobre operaciones electrónicas

III. MEDIDAS PREVENTIVAS
1. Diagnóstico contable de los contribuyentes
2. Diagnostico fiscal de los contribuyentes
3. Información del contribuyente con que cuenta la autoridad
4. Análisis de la situación del contribuyente
5. Operaciones con contribuyentes del listado del artículo 69-B CFF
IV. SECUENCIA DE LA REVISIÓN
1. Envío de correos y cartas de invitación con créditos fiscales a pagar por parte de la autoridad
2. Requerimientos de la autoridad, notificación electrónica y plazos a cubrir
3. Solicitud de información a terceros vía electrónica
4. Determinación del crédito fiscal y acuerdo conclusivo
5. Alternativas de solución
A. Pago del crédito fiscal:
a) Cuantía del crédito fiscal
b) Actualización, recargos y multas
c) Pago en parcialidades
V. INSTANCIA DE DEFENSA EN CASO DE UNA DIFERENCIA
1. Recurso de revocación y juicio de nulidad
2. Garantía del crédito fiscal
A. Cuantificación del monto embargo de bienes
3. El delito de defraudación fiscal y el delito del lavado de dinero
VI. COMENTARIOS Y CONSEJOS ESPECÍFICOS