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Saldos a Favor de IVA, Determinación, Compensaciones y Devoluciones (Con Formatos) ONLINE
Curso
En línea
Descripción
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Tipología
Curso
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Metodología
En línea
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Horas lectivas
5h
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Duración
1 Día
En este curso analizarás la determinación del IVA por pagar o saldos a favor, conforme a los elementos de dicha contribución (sujeto, objeto, base, tasa y pago), pero enfatizando el cálculo y determinación del IVA acreditable y el IVA retenido. Analizarás detalladamente el llenado de formatos oficiales con la información requerida.
Acerca de este curso
Analizar la determinación del IVA por pagar o saldos a favor, conforme a los elementos de dicha contribución (sujeto, objeto, base, tasa y pago), pero enfatizando el cálculo y determinación del IVA acreditable y el IVA retenido. Analizar detalladamente el llenado de formatos oficiales con la información requerida.
Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos y demás personal encargado de la captura de los formatos electrónicos.
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Materias
- IVA
- Registro contable
- Compensaciones
- DIOT
- IVA acreditable
- Devoluciones
- Saldos a favor
- Comprobante
- ANEXO 1.A
- Sistema FED
Profesores
L.C. Penélope Castro Valdez
Instructor
•Egresada por la Universidad UDEC. •Autora de los siguientes libros: Manual para la Implementación de la Facturación Electrónica. 250 Preguntas y Respuestas sobre Comprobantes Digitales e Impresos. •Creadora de su propio Blog de “Actualidad Fiscal, Tips y Noticias” patrocinado por la empresa CONTROL2000. •Columnista de diversos artículos fiscales para la revista MUNDO EJECUTIVO. •Fue Co-Productora/Co-Conductora del programa de radio “EL CONSEJERO FISCAL” y directora de la página de Internet del Consejo Fiscal
Programa académico
1. El IVA en los documentos electrónicos y su registro contable
2. Análisis de situaciones generadoras de saldos a favor
- El acreditamiento como medio de extinción de obligaciones de pago de créditos fiscales
- El IVA acreditable
- Requisitos para acreditar el IVA acreditable
- Proporción de acreditamiento al realizar actos gravados y exentos
- Factor anual de prorrateo
- Elementos de la proporción que se incluyen y excluyen
- Ajuste mensual del IVA acreditable de inversiones
3. Análisis de la determinación del IVA por pagar y/o saldos a favor mensuales del IVA
- Reglas del acreditamiento de saldos a favor en meses siguientes
- Reglas de la compensación de saldos a favor
- Reglas sobre solicitud de devolución de saldos a favor
- Reglas sobre compensación y devolución de un mismo saldo a favor
- Reglas sobre compensación y acreditamiento de un mismo saldo a favor
- Prescripción del derecho a la devolución y compensación, pero no del derecho al acreditamiento
4. Análisis y llenado de los siguientes formatos
- Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT)
- Sistema FED para tramitar la devolución (anexos 7, 7A y 7B), para solicitud devolución y avisos de compensación
- Plataforma del SAT (Formato de IVA en el pago referenciado)
- FICHAS TÉCNICAS DEL ANEXO 1.A
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