Seminario Integral para Instituciones de Enseñanza (Fiscal, Laboral y de Seguridad Social)

Curso

En Coyoacán

$ 6,699 IVA inc.

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Descripción

  • Tipología

    Seminario

  • Lugar

    Coyoacán

  • Horas lectivas

    15h

  • Inicio

    Fechas disponibles

Si estás interesado en conocer las reglas de operación para las instituciones de enseñanza como sociedades civiles, COFIDE te presenta el Seminario Integral para Instituciones de Enseñanza (Fiscal, Laboral y de Seguridad Social).
Este completo curso de 15 horas lectivas que se imparten en modalidad presencial, te preparará para constituir y operar instituciones de enseñanza como sociedades civiles conforme a la legislación actual, y te capacitará para analizar las implicaciones fiscales de las mismas en cuanto al ISR, IVA, seguridad social, implicaciones laborales, efecto fiscal de pagos a socios y distribución de utilidades. Adicionalmente, gracias a un taller de cálculos fiscales, serás capaz de implementar su fundamentación legal.
¿Quieres saber más sobre este seminario? Deja tus datos de contacto a través del botón “pedir información” y recibirás asesoría personalizada por parte de COFIDE. No dejes pasar la oportunidad de formarte en este tema y darle un impulso a tu carrera.

Sedes y fechas disponibles

Ubicación

Inicio

Coyoacán (Ciudad de México (Distrito Federal))
Avenida Coyoacán 1878, int 1203, Benito Juárez, Del Valle, 03100

Inicio

Fechas disponiblesInscripciones abiertas

Acerca de este curso

Conocer las reglas de operación de las Instituciones de Enseñanza como Sociedades Civiles, conforme a la legislación aplicable, asimismo, analizar sus implicaciones fiscales, tanto para efectos del ISR, IVA, la Seguridad Social y las implicaciones laborales, así como el efecto fiscal de pagos a los socios, como remanente distribuible o distribución de utilidades. Además de la implementación de su fundamentación legal a través de un taller de cálculos fiscales para su práctica y aplicación.

Contadores, administradores, auxiliares contables y administrativos, abogados y encargados de recursos humanos.

Preguntas & Respuestas

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Materias

  • Contabilidad
  • Salarios
  • Seguridad Social
  • Electrónica
  • Cálculo
  • Seguridad
  • IVA
  • ISR
  • Educación
  • Ley General de Educación
  • Sociedad civil
  • Regimen fiscal
  • CFF
  • Impuestos
  • Impuesto al valor agregado

Profesores

C.P.C. Jorge  Briones Gómez

C.P.C. Jorge Briones Gómez

Instructor

•Contador Público por el Instituto Politécnico Nacional. E.S.C.A. Unidad Tepepan. •Contador Público Certificado por la Asociación Mexicana de Contadores Públicos, Colegio Profesional en el Distrito Federal, A.C. •Maestría en Impuestos por el Instituto de Especialización para Ejecutivos, S.C. (actualmente en proceso de titulación) •Socio Director de Consultores Estratégicos Integrados del Estado de México, S.C. •Presidente de la Comisión Fiscal de la Asociación Mexicana de Contadores Públicos Colegio Profesional en el Distrito Federal, A.C. por el Bienio 2013- 2014.

C.P.C. Miguel Ángel  Díaz Pérez

C.P.C. Miguel Ángel Díaz Pérez

Instructor

Maestría en contribuciones fiscales por la Universidad Mexicana de Educación a Distancia. Licenciado en Contador Público registrado como Dictaminador Fiscal. Cuenta con Diplomado en Impuestos y Derecho Tributario por el ITAM. Colaboró como director de estudios Hacendarios del Centro de Estudios de las Finanzas Públicas en la Honorable Cámara de Diputados. Presidente del consejo de administración de Corporativo DG, S.C. Socio Director del Despacho Miguel Ángel Díaz y Asociados. Catedrático en: •Facultad de Contaduría y Administración de la UNAM y en la División de Educación Continua.

L.C., E.F. y M.D.F.A. Efrén Valtierra García

L.C., E.F. y M.D.F.A. Efrén Valtierra García

Instructor

Maestría en Derecho Fiscal y Administrativo por la Facultad de Derecho de la Barra Nacional de Abogados. Especialista Fiscal por la División de Estudios de Posgrado de la Facultad de Contaduría y Administración de la Universidad Nacional Autónoma de México. Licenciado en Contaduría por la Facultad de Contaduría y Administración de la Universidad Nacional Autónoma de México. Actualmente Socio fundador y Director de VL Consultores Especializados, S.C., despacho de asesoría fiscal, financiera y corporativa.

Programa académico

MÓDULO 1 –TRATAMIENTO JURÍDICO FISCAL DE LAS INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA

1. Bases legales de operación

  • Constitución y Ley General de Educación. Breve introducción
  • Aspectos civiles de operación
    • Constitución de la sociedad
    • Toma de decisiones
    • Tipos de socios
    • Responsabilidad civil y fiscal
    • Liquidación y disolución

2. Régimen fiscal para ISR

  • Personas morales con fines no lucrativos (Título III)
    • Donatarias autorizadas
      • Régimen fiscal
      • Requisitos para la autorización
    • Remanente distribuible
    • Obligaciones fiscales
    • Reformas Fiscales 2017 (Cambio de estatutos)
    • Estímulos y decretos aplicables
    • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad
  • Personas morales régimen general. (Título II). Aspectos aplicables
    • Ingresos acumulables
    • Deducciones autorizadas y requisitos
    • No deducibles
    • Anticipos a cuenta de utilidades asimilables a salarios
    • Cálculo del ISR del ejercicio
    • Obligaciones fiscales
    • Contabilidad electrónica y envío de la contabilidad

3. Implicaciones fiscales para IVA y CFF

  • Actos gravados y exentos
  • Obligaciones fiscales
  • Emisión de CFDI 3.3 y complemento de pagos

MÓDULO 2 –TALLER DE CÁLCULOS FISCALES Y CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA (INCLUYE COMPLEMENTO DE PAGO CON CFDI)

1. Impuesto Sobre la Renta

  • Cálculo de pagos provisionales en el Título II LISR
    • Determinación coeficiente de utilidad
    • Amortización de pérdidas fiscales
    • Disminución de la PTU
    • Declaración y pago
  • Cálculo del ISR del ejercicio en el Título II LISR
    • Ingresos acumulables
    • Deducciones autorizadas
    • Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
  • Cálculo del remanente distribuible en el Título II LISR
    • De la operación
    • Ficto
  • Pagos a trabajadores
    • Determinación de una nómina
      • Ingresos gravados
      • Ingresos exentos
      • Base gravable
      • Retención de ISR
      • Ajuste anual
      • Registro de nómina
      • CFDI de nómina

2. Impuesto al Valor Agregado

  • Actos o actividades gravadas
  • Actos o actividades exentos
    • Casos de determinación de IVA trasladado y acreditable en combinación de ingresos exentos (por RVOE) con ingresos gravados como:
      • Transporte escolar
      • Venta de uniformes
      • Venta de útiles
      • Clases adicionales
      • Cooperativa o venta de alimentos
      • Servicios previos a preescolar y preprimaria (maternal, estimulación temprana, guardería, etc.)
    • Guía de generación de pólizas incluyendo registros de:
      • Valor de actos exentos
      • Valor de actos gravados
      • Erogación con IVA identificado
      • Erogaciones con IVA por identificar
      • Reclasificación de IVA por identificar
    • Declaración y pago

MÓDULO 3 –IMPLICAIONES LABORALES O CIVILES CON COLABORADORES DE INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA

1. Introducción

  • Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
  • Ley General de Educación
    • Generalidades
    • Requisitos para obtener la autorización o el reconocimiento de validez oficial ante la SEP
    • Requisitos generales de funcionamiento

2. Entorno a la Ley Federal del Trabajo

  • Relación de trabajo
  • Elementos que determinan la relación laboral
    • Subordinación
    • Trabajo
  • Profesores de asignatura, tiempo parcial y completo
  • Contrato individual de trabajo
  • Contrato colectivo de trabajo
  • Terminación de la relación de trabajo

3. Ámbito de seguridad social

  • Antecedentes de convenios para escuelas y su vigencia (Acuerdos del H. Consejo Técnico)
  • Determinación del salario diario integrado
  • Salario base de cotización por semana y jornada reducida
  • Cálculo de cuotas obrero patronales
  • Liquidaciones mensuales y bimestrales (SUA)
  • Declaración y pagos (SIPARE)
  • Método de pago por el portal del INFONAVIT

4. Prestación de servicios independientes

  • Contrato constitutivo de una S.C.
    • Designación de socio administrador
    • Trascendencia de los estatutos sociales
  • Contrato de honorarios
    • Elementos básicos del contrato
    • Formas para desvirtuar la subordinación
  • Formas de pago
    • Salarios
    • Asimilados a salarios
    • CFDI por honorarios

5. Efectos en la contabilidad electrónica

  • Pólizas de diario, con y sin .XML
    • Provisión de la nómina
    • Provisión de cuotas obrero patronales
  • Pólizas de egresos con .XML
    • Pago de salarios, asociando el UUID
    • Pago de Cuotas al IMSS, asociando el .XML del SIPARE
    • Pago de aportaciones al INFONAVIT

6. Consideraciones finales

  • Emisión de CFDI 3.3 por el pago de colegiaturas
    • Requisitos a cumplir
    • Clave de producto o servicio
    • Calve de unidad de medida
    • Método de pago
    • Forma de pago
    • Uso de CFDI
    • Documento relacionado


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