SEMINARIO INTEGRAL DE TEMAS SELECTOS PARA INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA 2017

MÓDULOS DEL EVENTO
Módulo I: TRATAMIENTO JURÍDICO FISCAL DE LAS INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA Inversión del módulo presencial: $1,750 + IVA, en línea: $1,110.00 + IVA .: 11 MAYO 2017 - Horario de: 15:00 a 20:00 hrs. I. Bases legales de operación
a) Constitución y liquidación
b) Administración y toma de decisiones
c) Distribución de remanentes a los socios
d) Supletoriedad de leyes mercantiles
II. ¿Quiénes pueden ser donatarias autorizadas?
a) Tipos de actividades
b) Autorización del SAT
c) Requisitos y obligaciones
d) Donativos deducibles
e) Decreto de exención de ISR
III. Régimen fiscal para ISR
a) Personas morales con fines no lucrativos (Título III)
• Donatarias autorizadas
• Ingresos y erogaciones
• Remanente distribuible
• Obligaciones fiscales
b) Personas morales contribuyentes (Título II)
• Acumulación de ingresos
• Deducciones autorizadas
• Requisitos de las deducciones autorizadas
• Anticipos a cuenta de utilidades, asimilables a salarios
• Cálculo del ISR del ejercicio
• Liberación de pagos provisionales
• Obligaciones fiscales
IV. Implicaciones fiscales para IVA
a) Actos gravados y exentos
b) Obligaciones fiscales

Módulo II: TALLER DE CÁLCULOS FISCALES Y CUMPLIMIENTOS DE OBLIGACIONES DE LAS INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA Inversión del módulo presencial: $1,750 + IVA, en línea: $1,110.00 + IVA .: 17 MAYO 2017 - Horario de: 15:00 a 20:00 hrs. I. ISR
a) Cálculo de pagos provisionales
• Determinación coeficiente
• Amortización de pérdidas
• Disminución de la PTU
• Formato electrónico de declaración y pago
b) Cálculo del ISR del ejercicio
• Ingresos acumulables
• Deducciones autorizadas
• Efecto de anticipos a cuenta de utilidades
• Cálculo del remanente distribuible
o De la operación
o Ficto
c) Pagos a trabajadores
• Determinación de una nómina
o Ingresos gravados
o Ingresos exentos
o Base gravable
o Retención de ISR
o Ajuste anual
o Póliza XML de registro de nómina
o CFDI en XML complemento de nómina
d) IVA
• Casos de determinación de IVA trasladado y acreditable en combinación de ingresos exentos (por RVOE) con ingresos gravados como:
o Transporte escolar
o Venta de uniformes
o Venta de útiles
o Clases adicionales
o Cooperativa o venta de alimentos
o Servicios previos a preescolar y preprimaria (maternal, estimulación temprana, guardería, etc.)
• Guía práctica de generación de pólizas XML incluyendo registros de:
o Ingresos exentos
o Ingresos gravados
o Erogación con IVA identificado
o Erogaciones con IVA por identificar
o Reclasificación de IVA por identificar
• Formato electrónico de declaración y pago Módulo III: IMPLICACIONES LABORALES O CIVILES CON COLABORADORES DE INSTITUCIONES DE ENSEÑANZA Inversión del módulo presencial: $1,750 + IVA, en línea: $1,110.00 + IVA .: 24 MAYO 2017 - Horario de: 15:00 a 20:00 hrs. I. Introducción
a) Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos
b) Ley General de Educación
• Generalidades
• Requisitos para obtener la autorización o el reconocimiento de validez oficial ante la SEP
• Requisitos generales de funcionamiento
II. Entorno a la Ley Federal del Trabajo
a) Relación de trabajo
b) Elementos que determinan la relación laboral
• Subordinación
• Trabajo
c) Profesores de asignatura, tiempo parcial y completo
d) Contrato individual de trabajo
e) Contrato colectivo de trabajo
f) Terminación de la relación de trabajo
III. Ámbito de seguridad social
a) Antecedentes de convenios para escuelas y su vigencia (Acuerdos del H. Consejo Técnico)
b) Determinación del salario diario integrado
c) Salario base de cotización por semana y jornada reducida
d) Cálculo de cuotas obrero patronales
e) Liquidaciones mensuales y bimestrales (SUA)
f) Declaración y pagos (SIPARE)
g) Método de pago por el portal del INFONAVIT
IV. Prestación de servicios independientes
a) Contrato constitutivo de una S.C.
• Designación de socio administrador
• Trascendencia de los estatutos sociales
b) Contrato de honorarios
• Elementos básicos del contrato
• Formas para desvirtuar la subordinación
c) Formas de pago
• Salarios
• Asimilados a salarios
• CFDI por honorarios
V. Efectos en la contabilidad electrónica
a) Pólizas de diario, con y sin .XML
• Provisión de la nómina
• Provisión de cuotas obrero patronales
b) Pólizas de egresos con .XML
• Pago de salarios, asociando el UUID
• Pago de Cuotas al IMSS, asociando el .XML del SIPARE
• Pago de aportaciones al INFONAVIT, vía HSBC
VI. Consideraciones finales
a) Emisión de CFDI por el pago de colegiaturas
• Requisitos a cumplir