Diplomado en Actualización Fiscal

"MÓDULO 1 - LEY DEL ISR PERSONAS MORALES RÉGIMEN GENERAL: ACTUALIZACIÓN 2021 Y ASPECTOS MÁS RELEVANTES Temario del módulo Ingresos Ingresos nominales y acumulables Tipos de ingresos y su determinación: no solo las ventas son tus ingresos Momentos de acumulación Deducciones Materialidad Aspectos relevantes de los principales conceptos deducibles y sus requisitos Principales no deducibles Límite a la deducción de intereses desde 2020 Ajuste Anual por Inflación ¿Cómo evitar sorpresas al final del ejercicio? Resultado Fiscal, CUFIN y CUCA: aspectos relevantes Pagos Provisionales Importancia del Coeficiente de Utilidad y su planeación Consideraciones al nuevo aplicativo 2021 Posible reducción de pagos provisionales Principales consideraciones del Régimen de Acumulación al Cobro Estímulos en ISR para Zonas Fronterizas Aspectos a considerar para el aplicativo de la próxima Declaración Anual MÓDULO 2 - NÓMINA INTEGRAL ISR, IMSS, INFONAVIT Y CONTRIBUCIONES LOCALES (INCLUYE CFDI DE NÓMINA Y REFORMA LABORAL-FISCAL DE PENSIONES, OUTSOURCING Y PTU) Temario del módulo Marco legal Entorno constitucional Valor diario, mensual y anual de la UMA Ámbito laboral Nuevo régimen de subcontratación Ley del Impuesto Sobre la Renta Ingresos por sueldos, salarios y asimilables Ingresos gravados y exentos Previsión social Subsidio al empleo Actualización de tarifas de cálculo mensual y anual 2021 Impacto de los pagos exentos en las deducciones de la empresa CFDI de nómina Principales consideraciones y novedades Como Constancia Laboral Régimen de subcontratación Reforma Laboral 2021 IMSS e INFONAVIT Integración del salario Salarios fijos, variables y mixtos Incidencias en la determinación de cuotas obrero-patronales Cuotas que deberán cubrir los patrones y trabajadores Acuerdo del Consejo técnico de la adopción de la UMA Comentarios a la versión del SUA más reciente Reforma a esquema de pensiones 2021 Reforma a Outsourcing y consideraciones en PTU Contribuciones locales sobre nóminas Impuesto Sobre Nóminas en la CDMX Impuesto Sobre Erogaciones en el Estado de México Distintas tasas de impuesto en las entidades MÓDULO 3 - LEY DEL ISR PERSONAS FÍSICAS NO ASALARIADAS: NOVEDADES 2021 Y ASPECTOS MÁS RELEVANTES Temario del módulo Disposiciones generales Tipos de ingresos Tratamiento de ingresos del extranjero Partes relacionadas Discrepancia fiscal Declaración anual Ingresos y partidas que se informan en declaración anual Deducciones personales y estímulos fiscales Actualización de tarifa anual de ISR para Personas Físicas Reglas de devolución de saldos a favor Opción de pago en parcialidades Principales consideraciones al aplicativo para presentar la Declaración Anual Ingresos por honorarios y actividad empresarial Régimen general Aspectos relevantes de ingresos y deducciones Principales consideraciones en el cálculo de pagos provisionales y base anual. Obligaciones principales Régimen de Incorporación Fiscal Sujetos y requisitos Cálculo del ISR, reducciones y estímulos fiscales Opción para presentar Declaración Anual Régimen para actividades vía plataformas electrónicas (Reforma Fiscal 2020 y 2021) Sujetos, bases y tarifas Obligaciones para las personas físicas que obtienen los ingresos Obligaciones para las plataformas electrónicas. ¿Retenciones definitivas o declaración anual? Ingresos por arrendamiento de inmuebles Análisis de ingresos y deducciones Cálculo y periodicidad de pagos provisionales y retenciones Obligaciones principales Análisis de Reforma Fiscal 2020 en materia de expedición de CFDI en instancias judiciales Ingresos por enajenación de bienes Régimen general: principales aspectos Ingresos y deducciones Consideraciones en el caso de inmuebles: casa-habitación y otros. Otras consideraciones en bienes muebles Enajenación de acciones En Bolsa de Valores Fuera de Bolsa de Valores Ingresos por adquisición de bienes Análisis de ingresos y deducciones Pagos provisionales y retenciones Ingresos por intereses ¿Qué se considera interés? Intereses exentos Pagos provisionales y retenciones: Novedades 2021 Intereses reales y declaración anual Ingresos por premios Tipos de ingresos y retenciones Obligaciones generales Importancia de informarlos Ingresos por dividendos y utilidades distribuidas Retención ligada a saldo de CUFIN Retención definitiva desde 2014 Acreditamiento del ISR pagado por persona moral Dividendos fictos Otros ingresos Principales conceptos que se consideran “otros ingresos” Pagos provisionales y acumulación. Casos especiales de obtención de ingresos y consideraciones finales Sucesión testamentaria Copropiedad Fideicomisos Regímenes fiscales preferentes ¿Qué cuidar con vistas al aplicativo de Declaración Anual Prellenada? MÓDULO 4 - CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN: NOVEDADES 2021 Y ASPECTOS RELEVANTES Temario del módulo Introducción Relación tributaria Elementos de las contribuciones Facultades de comprobación y facultades de gestión Firma electrónica y contraseña Fortalecimiento del buzón tributario Certificados de sello digital: suspensión provisional vs cancelación Pagos, devoluciones y compensaciones Medios de pago de las contribuciones (Art. 20) Eliminación de la compensación universal Facultades de revisión sobre devoluciones y compensaciones Reglas generales de la compensación y devolución Responsabilidad solidaria Responsabilidad de socios y accionistas Responsabilidad del administrador Otros supuestos y novedades a la responsabilidad solidaria Novedades a inscripción y avisos al RFC Reconfiguración del artículo 27 del CFF Novedades y aspectos relevantes de obligaciones en materia de avisos y RFC Aviso de modificaciones a la estructura accionaria de personas morales Otras consideraciones. Facultades de las autoridades fiscales Novedades y aspectos relevantes de las facultades de gestión Novedades y aspectos relevantes de las facultades de comprobación Novedades a los acuerdos conclusivos Principales presunciones y sus consecuencias EDOS y EFOS Cláusula antiabuso Transmisión indebida de pérdidas fiscales Otras consideraciones Dictamen Fiscal Informativa de la Situación Fiscal Esquemas reportables Reforma Fiscal Penal 2020 MÓDULO 5 - ASPECTOS DIGITALES DE LOS IMPUESTOS Temario del módulo La contabilidad electrónica ¿Qué integra la contabilidad del contribuyente? Novedades a los plazos de conservación de la contabilidad Aspectos relevantes del Anexo 24 y su anexo técnico Aspectos relevantes del código agrupador, balanzas, pólizas y auxiliares electrónicos Vinculación de pólizas con CFDI’s Otras formas de cumplimiento para algunos contribuyentes: Mis Cuentas y Mi Contabilidad CFDI’s Reglas y supuestos generales de emisión Novedades 2021 Principales complementos (excepto nómina) Repositorios y su cruce Operaciones de registro con documentos que no son CFDI Declaraciones electrónicas Consideraciones para declaraciones anuales, ¿qué cuidar? Aplicativo para personas morales Aplicativo para personas físicas Pagos provisionales Consideraciones en personas físicas Nuevo aplicativo para personas morales Declaraciones informativas, principales aspectos DIOT Operaciones relevantes Otras Otras consideraciones Buzón tributario: novedades 2021 Certificados de sello digital ¿Qué cuidar en el cruce de información electrónica? MÓDULO 6 - IMPUESTOS INDIRECTOS: NOVEDADES Y ACTUALIZACIÓN 2021 (IVA Y IEPS) Temario del módulo Introducción Impuestos indirectos Traslado del impuesto IVA Sujetos y objeto del impuesto Tasas Importancia del concepto de Territorio Nacional Base del IVA Valor de actos o actividades Principales consideraciones y novedades en materia de enajenación Principales consideraciones y novedades en materia de prestación de servicios Nuevo régimen de servicios digitales Principales consideraciones y novedades en materia de uso o goce temporal Importaciones, exportaciones y tasa 0% Requisitos de acreditamiento Mecánica general de cálculo Época de pago Regiones Fronterizas Obligaciones secundarias e informativas IEPS Definiciones para IEPS Análisis de sujetos y objetos del impuesto Tasas y cuotas Base del IEPS Época de pago Obligaciones secundarias e informativas Tratamiento fiscal para RIF IVA IEPS Consideraciones de casos especiales Copropiedad Sucesión Sociedad Conyugal Coordinados Fideicomisos Asociación en participación"