Diplomado en Controversia y Litigio Fiscal, versión en línea

MÓDULO 1
CONCEPTOS BÁSICOS DE DERECHO TRIBUTARIO ADJETIVO
Objetivo
Al finalizar el módulo, el participante conocerá la estructura y atribuciones de las áreas operativas del Servicio de Administración Tributaria (fiscalizadoras, normativas y de servicios), así como los conceptos básicos que resultan aplicables a los procedimientos sustanciados ante la autoridad fiscal federal.
Temario
1. El Servicio de Administración Tributaria
a. Naturaleza jurídica
b. Atribuciones
c. Organización
2. Interpretación de las disposiciones fiscales
3. Domicilio fiscal
4. Ejercicio fiscal
5. Plazos
6. Práctica de diligencias
7. Formalidades de las promociones
8. Representación ante las autoridades fiscales
9. Publicación de resoluciones favorables
10.Criterios no vinculativos
11.Difusión de parámetros
12.Criterios normativos
13.Resolución Miscelánea Fiscal
14.Negativa ficta
15.Formalidades de los actos administrativos
16.Medidas de apremio
17.Riesgo fiscal (efectos financieros: reserva y revelación)

MÓDULO 2
PROCEDIMIENTOS NO CONTENCIOSOS EN MATERIA TRIBUTARIA
Objetivo
Al finalizar el módulo, el participante conocerá los procedimientos no contenciosos más relevantes que son sustanciados ante el Servicio de Administración Tributaria, con especial énfasis en los aspectos prácticos que deben cuidarse en cada uno.
Temario
1. Cancelación de sellos digitales
2. Devoluciones
3. Compensaciones
4. Informativa de operaciones relevantes
5. Carta invitación
6. Consultas
7. Acuerdo anticipado de precios de transferencia
8. Autorización de régimen
9. Compulsas
10.Simulación de actos jurídicos para efectos fiscales
11.Razón de negocios
12.Pago en parcialidades o diferido
13.Materialidad de operaciones
14.Transmisión indebida de pérdidas fiscales
15.Reducción y condonación de multas

MÓDULO 3
AUDITORÍAS Y SUS MEDIOS DE DEFENSA NO JURISDICCIONALES
Objetivo
Al finalizar el curso, el participante conocerá los aspectos más relevantes de las facultades de fiscalización del Servicio de Administración Tributaria, así como de los procedimientos no jurisdiccionales que pueden sustanciarse en defensa de sus intereses ante el propio fisco federal o la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente.
Temario
1. Auditorías
a. Visita domiciliaria
b. Revisión de gabinete
c. Revisión electrónica
d. Revisión de dictamen
2. Determinación presuntiva
3. Ley Federal de los Derechos del Contribuyente
4. Procuraduría de la Defensa del Contribuyente
a. Naturaleza jurídica
b. Atribuciones
c. Organización
5. Acuerdo conclusivo
a. Procedencia del acuerdo conclusivo
b. Formalidades del acuerdo conclusivo
c. Procedimiento del acuerdo conclusivo
6. Recurso de revocación
a. Procedencia del recurso de revocación
b. Formalidades del recurso de revocación
c. Procedimiento del recurso de revocación
d. Recurso de revocación exclusivo de fondo
7. Garantía del interés fiscal
8. Procedimiento administrativo de ejecución

MÓDULO 4
MEDIOS DE DEFENSA EN SEDE JURISDICCIONAL
Objetivo
Al finalizar el curso, el participante conocerá los aspectos más relevantes de los medios de defensa jurisdiccionales que puede interponer un contribuyente en defensa de sus intereses, por la determinación de un crédito fiscal.
Temario
1. El Tribunal Federal de Justicia Administrativa
d. Naturaleza jurídica
e. Atribuciones
f. Organización
2. Juicio de nulidad
a. Procedencia del juicio de nulidad
b. Formalidades del juicio de nulidad
c. Modalidades del juicio de nulidad
d. Procedimiento del juicio de nulidad
e. Suspensión del acto impugnado y medidas cautelares
f. Medios de impugnación
g. Juicio de nulidad exclusivo de fondo
h. Jurisprudencia del Tribunal Federal de Justicia Administrativa
3. El Poder Judicial de la Federación
a. Naturaleza jurídica
b. Atribuciones
c. Organización
4. Juicio de amparo
a. Procedencia del juicio de amparo
b. Formalidades del juicio de amparo
c. Procedimiento del juicio de amparo
d. Suspensión del acto reclamado
e. Medios de impugnación
f. Amparo directo
g. Amparo indirecto
h. Jurisprudencia del Poder Judicial de la Federación

MÓDULO 5

LITIGIO FISCAL INTERNACIONAL

Objetivo

Conocer y determinar los diferentes medios de defensa fiscal a nivel internacional.
Al finalizar este módulo, el participante tendrá nociones básicas de los medios de defensa previstos en los tratados para evitar la doble imposición y su posible aplicación en la práctica doméstica. Asimismo, el participante recibirá una noción general del litigio fiscal en los Estados Unidos de América, para poder tener una visión comparada que permita entender las diferencias y similitudes entre la controversia fiscal en México y USA. El participante podrá entender con mayor claridad los requerimientos de clientes con matrices en USA.

Temario

1. Tratados Internacionales.
   a) Generalidades de tratados.
   b) Los modelos de tratados.
   i) El modelo de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo
   Económico (OCDE).
   ii) El modelo de los Estados Unidos de América (USA).
   iii) El modelo de la Organización de las Naciones Unidas (ONU).
2. Los medios de defensa Internacionales.
   a) El Procedimiento Mutuo Amistoso (MAP).
   b) El Acuerdo Anticipado de Precios (APA).
   c) Arbitraje.
   d) International Compliance Assurance Program (ICAP).
   e) Los tratados de inversión y las controversias Estado-Inversionista (Investment Treaties).
3. Defensa Internacional México-USA.
   a) Uso de los MAP de forma “preventiva” (protective filing) en USA en contra de resoluciones en México.
   b) Tipos de MAP en USA.
4. Controversia fiscal en USA.
   a) Generalidades.
   b) Entendiendo la perspectiva americana.
   c) Sede administrativa:
   i) Auditorías (Examinations).
   ii) Resolución para apelaciones - 30- day letter (Appeals)
   iii) Resolución definitiva para litigio - 90- day letter (Notice of Deficiency)
   d) Sede federal:
   i) Alternativas: Litigio en sede del Tribunal Fiscal (Tax Court) vs.
   Litigio en Corte Federal (District Court).
   ii) Litigio en Tribunal Fiscal.
   (1) Petition, Answer.
   (2) Pre- trial settlement conferences.
   (a) Discovery.
   (b) Branerton Conferences.
   (3) Trial.
   (4) Judgment.
   iii) Litigio en Sede Federal (District Court).
   (1) Claim and answer.
   (2) Settlement.
   (3) Decision.