Diplomado en Controversia Fiscal: Prevención, Litigio y Cumplimiento (Versión en línea)

MÓDULO 1: CONCEPTOS FUNDAMENTALES DE DERECHO TRIBUTARIO

Objetivo
Brindar a los participantes una base sólida y práctica sobre los principios jurídicos esenciales que rigen el sistema fiscal mexicano, así como sobre el funcionamiento del Servicio de Administración Tributaria, sus facultades, límites y formas de actuación. Este módulo permitirá comprender el marco constitucional y legal aplicable, así como identificar los elementos clave que influyen en el surgimiento, desarrollo y resolución de controversias fiscales. Se abordarán aspectos teóricos y operativos indispensables para enfrentar con mayor seguridad y claridad los procedimientos de fiscalización, defensa y gestión del riesgo tributario desde una perspectiva estratégica.

Temario
1. Derecho tributario y su base constitucional.
2. Naturaleza jurídica, atribuciones y principales órganos del Servicio de
Administración Tributaria.
3. Nociones del Sistema Nacional de Coordinación Fiscal.
4. Interpretación y aplicación de disposiciones fiscales y tratados para evitar la doble tributación.
5. ¿Qué es la planeación fiscal? Diferencias entre evasión, elusión y economía de opción.
6. Regla general antiabuso – Razón de negocios.
7. Atribuciones normativas del Servicio de Administración Tributaria: criterios normativos, criterios no vinculativos, resolución miscelánea fiscal,
publicación de resoluciones favorables y difusión de parámetros.
8. Práctica de diligencias: domicilio fiscal, ejercicio fiscal, plazos, días y horas inhábiles.
9. Formalidades de las promociones: requisitos y representación.
10. Resoluciones administrativas: formalidades, plazos y medios de autocontrol

MÓDULO 2: RIESGOS FISCALES Y PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS

Objetivo
Dotar a los participantes de los conocimientos y herramientas necesarias para identificar, evaluar y mitigar los principales riesgos fiscales que enfrentan los contribuyentes en el entorno actual. Se analizarán los procedimientos administrativos más relevantes que lleva a cabo el Servicio de Administración Tributaria en sus etapas de fiscalización, gestión y cobro, con especial énfasis en aspectos prácticos, jurídicos y operativos que deben considerarse para responder adecuadamente a requerimientos, prevenir sanciones y proteger la continuidad operativa de las organizaciones.

Temario
1. Materialidad de operaciones y simulación de actos jurídicos (EFOS / EDOS).
2. Cancelación de sellos digitales.
3. Carta invitación y compulsas.
4. Transmisión indebida de pérdidas fiscales.
5. Reducción de multas y pago en parcialidades o diferido.
6. Devoluciones y compensaciones.
7. Consultas y autorizaciones de régimen.
8. Medidas de apremio.
9. Garantía del interés fiscal.
10.Procedimiento administrativo de ejecución.

MÓDULO 3: AUDITORÍAS Y SUS MEDIOS DE DEFENSA ADMINISTRATIVOS

Objetivo
Proporcionar a los participantes un conocimiento detallado y práctico sobre el ejercicio de las facultades de fiscalización del Servicio de Administración Tributaria, así como sobre los mecanismos administrativos de defensa disponibles antes de acudir a instancias jurisdiccionales. Este módulo permitirá comprender la naturaleza, alcance y formalidades de auditorías, así como los medios de defensa que pueden interponerse ante la propia autoridad o la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente.

Temario
1. Principales derechos de los contribuyentes en actos de fiscalización.
2. Auditorías: visita domiciliaria, revisión de gabinete, revisión electrónica,
revisión de dictamen (secuencial).
3. Determinación presuntiva.

4. Naturaleza jurídica, atribuciones y organización de Procuraduría de la
Defensa del Contribuyente.
5. Acuerdo conclusivo.
6. Recurso de revocación (tradicional y resolución exclusiva de fondo)

MÓDULO 4: MEDIOS DE DEFENSA EN SEDE JURISDICCIONAL

Objetivo
Brindar a los participantes una comprensión integral y aplicada de los medios de defensa jurisdiccionales que los contribuyentes pueden ejercer frente a la determinación de créditos fiscales por parte de las autoridades. Se analizará el funcionamiento, competencias y criterios relevantes del Tribunal Federal de Justicia Administrativa y del Poder Judicial de la Federación, así como los procedimientos más utilizados, incluyendo el juicio de nulidad en sus distintas modalidades y el juicio de amparo, con énfasis en estrategias procesales, medidas cautelares, recursos y
jurisprudencia aplicable.

Temario
1. Naturaleza jurídica, atribuciones y organización del Tribunal Federal de
Justicia Administrativa.
2. Juicio de nulidad (ordinario, en línea y resolución exclusiva de fondo).
3. Recursos en el juicio de nulidad.
4. Medidas cautelares en el juicio de nulidad.
5. Jurisprudencia del Tribunal Federal de Justicia Administrativa.
6. Naturaleza jurídica, atribuciones y organización del Poder Judicial de la
Federación.
7. Juicio de amparo indirecto.
8. Juicio de amparo directo.
9. Suspensión del acto reclamado en el juicio de amparo.
10.Recursos del juicio de amparo.
11.Jurisprudencia del Poder Judicial de la Federación

MÓDULO 5: LITIGIO FISCAL INTERNACIONAL

Objetivo
Proporcionar a los participantes una visión general y práctica de los mecanismos de defensa fiscal previstos en los tratados internacionales para evitar la doble imposición, así como de su aplicación en el contexto mexicano. Asimismo, el módulo ofrece una introducción comparativa al sistema de litigio fiscal en los Estados Unidos de América, permitiendo identificar similitudes y diferencias clave frente al marco mexicano. Con ello, los participantes podrán entender mejor los requerimientos de
clientes con vínculos transfronterizos, en particular aquellos con matriz en EE.UU., y anticipar estrategias de defensa internacional mediante instrumentos como el Procedimiento Mutuo Amistoso (MAP), el Acuerdo Anticipado de Precios (APA), el arbitraje internacional o los tratados de inversión.

Temario
1. Tratados Internacionales. Generalidades y modelos OCDE, USA, ONU.
2. Los medios de defensa Internacionales.
3. El Procedimiento Mutuo Amistoso (MAP) y defensa internacional México – USA.
4. El Acuerdo Anticipado de Precios (APA).
5. Arbitraje.
6. International Compliance Assurance Program (ICAP).
7. Los tratados de inversión y las controversias Estado-Inversionista
(Investment Treaties).
8. Controversia fiscal en USA en sede administrativa: Examinations, Appeals, Notice of Deficiency.
9. Controversia fiscal en USA en sede federal: Litigio en sede del Tribunal Fiscal (Tax Court) vs. Litigio en Corte Federal (District Court).

MÓDULO 6: CONTABILIDAD Y CUMPLIMIENTO FISCAL

Objetivo
Proporcionar conocimientos fundamentales en contabilidad sobre el reconocimiento de partidas fiscales para comprender los principales criterios contables aplicables en México y su interacción con las normas internacionales (IFRS y USGAAP), así como analizar adecuadamente aspectos clave como el tratamiento contable de los impuestos a la utilidad (corrientes y diferidos), incluyendo la determinación de la tasa efectiva, así como el reconocimiento, presentación y revelación de contingencias fiscales.

Temario
1. Marco normativo de la contabilidad.
2. Diferencias principales entre NIF, IFRS y USGAAP.
3. Ciclo contable para las áreas fiscales (reconocimiento, presentación y
revelación de partidas fiscales).
4. Provisiones, contingencias y compromisos.
5. Impuestos a la utilidad.
6. Tratamientos fiscales inciertos.
7. Impuestos diferidos.
8. Tasa efectiva de impuestos.