DIPLOMADO LOS DELITOS FISCALES Y SU DEFENSA EN EL PROCESO PENAL

TEMARIO

1. INTRODUCCIÓN A LOS DELITOS FISCALES

a) Tipos de Contribuciones

b) Bien Jurídico Tutelado

c) Tipos de Delitos

d) Autoridades Competentes

2.- FACULTADES DE COMPROBACIÓN FISCAL

a) Unidades Administrativas Competentes

b) Visitas Domiciliarias, Revisiones de Gabinete y Revisiones Electrónicas / 69–B del CFF

c) Determinación Presuntiva

d) Facultades de comprobación fiscal vs facultades de investigación de delitos fiscales

e) Independencia entre jurisdicciones penal y administrativa

3.- SECRETO BANCARIO Y DELITOS FISCALES

4. REQUISITOS DE PROCEDIBILIDAD

a) Tipos

b) Momento para presentarlo

c) Competencia y Legitimación

d) Formalidades

5. DELITOS DE DEFRAUDACIÓN FISCAL Y SUS EQUIPARABLES

a) Defraudación Fiscal

b) Defraudación Fiscal Equiparable

c) Presunción del Delito de Defraudación Fiscal en los casos de Art. 400 Bis del CPF

d) Calificativas

6. ARTÍCULO 69-B DEL CFF (CONSECUENCIAS PENALES)

a) Efectos de los CFDI’s

b) Presunciones

c) Tipos Penales Aplicables

d) Análisis de las Reformas

e) Concurso de Delitos

7. DELITO DE CONTRABANDO Y SUS EQUIPARABLES

a) Contrabando

b) Contrabando Equiparable

c) Contrabando Presunto

d) Contrabando de Dinero vs Delito de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (Art. 400 Bis del CPF)

8. LAVADO DE DINERO

a) Antecedentes internacionales

b) Tipificación en la legislación mexicana.

c) Bien Jurídico Tutelado del Lavado de Dinero.

d) Los Delitos Fiscales como delito previo o determinante del Lavado de Dinero.

9. DELITOS FISCALES DIVERSOS

a) Delitos relacionados con el Registro Federal de Contribuyentes

b) Delitos relacionados con la Contabilidad, Avisos e Informaciones

c) Delitos de Depositaría e Interventoría Infiel

d) Compra Venta de CFDI´s (Facturas) y Empresas Fantasma

e) Delitos de Servidores Públicos

10. PRESCRIPCIÓN DE LA ACCIÓN PENAL EN LOS DELITOS FISCALES.

a) Preclusión vs Prescripción

b) Prescripción de la acción penal en la defraudación fiscal.

c) Plazos y Cómputo

d) Conocimiento del Delito

e) Reforma al Art. 100 del CFF

f) Supletoriedad del CPF

11. PREVENCIÓN DE LOS DELITOS FISCALES Y RESPONSABILIDAD PENAL FISCAL

a) La investigación del delito fiscal.

b) Quienes son los responsables de los delitos fiscales.

c) Responsabilidad penal de los representantes de las personas morales.

d) La responsabilidad penal.

e) La responsabilidad fiscal.

f) La extinción de la responsabilidad penal en el delito de defraudación fiscal.

g) Argumentos de inconstitucionalidad del artículo 100 del Código Fiscal de la Federación

h) La solicitud de sobreseimiento de la causa penal (El perdón)

12. DELITOS FISCALES Y EL NUEVO SISTEMA PENAL ACUSATORIO

a) Implicaciones del Sistema Acusatorio en los Delitos Fiscales

b) Providencias Precautorias y Medidas Cautelares.

c) Artículo Quinto Transitorio de la Reforma Penal