CUM LAUDE Formación en impuestos

Diplomado en Impuestos, versión en línea

4.5
2 opiniones
  • Hay una gran cantidad de diferentes recorridos que hacer ... mar, desierto, grandes hoteles, cabañas y hamacas, aventuras, ruinas y pirámides, lugares turísticos para relajarse, pequeños mercados, selva, pueblos, iglesias y colon Musuems, grandes ciudades ... ¡escoger!
    |
  • algunos cursos estaban en español y otra en Inglés, así que podría mejorar tanto!
    |

Diplomado

En Magdalena Contreras

más de $ 70000

Descripción

  • Tipología

    Diplomados

  • Lugar

    Magdalena contreras

  • Horas lectivas

    225h

  • Duración

    11 Meses

  • Inicio

    Septiembre

Descripción

La constante variación de las normas jurídicas y de los criterios de la Administración Tributaria mexicana, así como las visiones fragmentarias con las que comúnmente se analizan las leyes fiscales, representan serias dificultades para todos aquellos profesionales que tienen a su cargo la determinación de impuestos y la resolución de problemas fiscales.

Sedes y fechas disponibles

Ubicación

Inicio

Magdalena Contreras (Ciudad de México (Distrito Federal))
Ver mapa
Av. Camino a Santa Teresa 930, Col. Héroes de Padierna, 10700

Inicio

SeptiembreInscripciones abiertas

Acerca de este curso

El presente Diplomado tiene por objeto que el participante adquiera un profundo conocimiento integral de los aspectos fundamentales (teóricos, financieros y prácticos) de los impuestos federales más importantes del país, así como sus efectos de acreditamiento o costo en operaciones internacionales. Esto le permitirá adquirir un alto desarrollo profesional al contar con la estructura de conocimiento necesaria para asesorar a las empresas y a los demás contribuyentes en el cumplimiento de sus obligaciones impositivas, y planear, dentro de un marco estrictamente legal, las actividades empresariales y particulares para optimizar sus recursos financieros.

Profesionales que tienen a su cargo la determinación de impuestos y la resolución de problemas fiscales.

a) Acreditar el examen de admisión. b) Copia de título o cédula profesional.

Gracias por su interés en nuestros programas. Recibirá un correo electrónico con información más clara del programa.

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Opiniones

4.5
  • Hay una gran cantidad de diferentes recorridos que hacer ... mar, desierto, grandes hoteles, cabañas y hamacas, aventuras, ruinas y pirámides, lugares turísticos para relajarse, pequeños mercados, selva, pueblos, iglesias y colon Musuems, grandes ciudades ... ¡escoger!
    |
  • algunos cursos estaban en español y otra en Inglés, así que podría mejorar tanto!
    |
100%
4.7
excelente

Valoración del curso

Lo recomiendan

Valoración del Centro

FABRIZIO

5.0
21/09/2020
Sobre el curso: Hay una gran cantidad de diferentes recorridos que hacer ... mar, desierto, grandes hoteles, cabañas y hamacas, aventuras, ruinas y pirámides, lugares turísticos para relajarse, pequeños mercados, selva, pueblos, iglesias y colon Musuems, grandes ciudades ... ¡escoger!
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FABRIZIO

4.0
20/09/2020
Sobre el curso: algunos cursos estaban en español y otra en Inglés, así que podría mejorar tanto!
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* Reseñas reunidas por Emagister & iAgora

Logros de este Centro

2020
2017
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La valoración media es superior a 3,7

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Materias

  • Operaciones
  • Análisis financiero
  • Personas morales
  • Créditos
  • Asociación
  • Acciones
  • Tributos
  • RFC
  • Impuestos
  • Asesor financiero
  • Balance
  • Derecho fiscal
  • Finanzas públicas
  • ISR
  • Retenciones
  • Impuesto sobre el valor agreado
  • Finanzas públicas
  • Tributos

Profesores

C.P. José Javier Goyeneche Polo

C.P. José Javier Goyeneche Polo

C.P.

Programa académico

Módulo 1
Código Fiscal de la Federación

Objetivo

Interiorizar al estudiante en el sistema impositivo en México, quien podrá contar con elementos indispensables para conocer, en forma integral, los derechos y obligaciones de los contribuyentes y las facultades de las autoridades fiscales.

Temario
1. Generalidades
1.1Actividad financiera del Estado
1.2Recursos financieros
1.3Recursos tributarios

2. El sistema impositivo en México. Regulación jurídica tributaria.
2.1Las Contribuciones. Concepto y Clasificación.
2.2Accesorios de las Contribuciones

3. Código Fiscal de la Federación
3.1Disposiciones Generales
3.2Derechos y obligaciones de los contribuyentes
3.3Facultades de las autoridades fiscales
3.4Procedimiento de fiscalización
3.5Infracciones

Módulo 2
Ley del Impuesto Sobre la Renta: Personas Morales

Objetivo
Al término del módulo el alumno demostrará conocimiento integral, objetivo y práctico del Título Segundo de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, orientado al tratamiento fiscal de las actividades empresariales realizadas por personas morales a fin de correlacionar dicho tratamiento con el Reglamento de la Ley y la Resolución que establece Reglas Generales.

Temario
1. Disposiciones generales
1.1. Objetivo y sujeto
1.2. Establecimiento permanente
1.3. No es establecimiento permanente
1.4. Ingresos atribuibles
1.5. Tratados internacionales
1.6. Definición de personas morales, acciones y accionistas
1.7. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
1.8. Actualización de tarifas, tablas y límites de ingresos y deducciones
1.9. Asociación en participación y Fideicomisos de Actividades Empresariales
2. Impuesto sobre la Renta de las personas morales
2.1. Impuestos a cargo
2.2. Fórmula para determinar el resultado fiscal
2.3. Tasa de ISR
2.4. Exenciones y reducciones
3. Régimen de distribución de dividendos y disminuciones de capital
3.1. Concepto de dividendos
3.2. Cuenta UFIN
3.3. Cuenta UFINRE
3.4. Fórmula para determinar la base gravable y el impuesto aplicable.
3.5. Entero del impuesto aplicable
3.6. Dividendos que no son de la cuenta de UFIN
3.7. Acreditamiento del impuesto
3.8. Obligaciones en general
3.9. Régimen de disminuciones de capital
3.10.Cuenta de capital de aportación actualizada
3.11.Fórmula para determinar el Impuesto sobre la Renta derivado de una reducción de capital
4. Pérdidas fiscales y pagos provisionales de ISR
4.1. Pérdidas fiscales
4.1.1. Determinación
4.1.2. Plazo de deducción
4.1.3. Actualización
4.1.4. Caso práctico
4.2. Pagos provisionales
4.2.1. Plazo para efectuar los pagos provisionales
4.2.2. Pagos provisionales mensuales
5. Ingresos acumulables
5.1. Tipos de ingresos acumulables
5.2. Momento de acumulación de ingresos
5.3. Ingresos no acumulables
5.4. Ingresos acumulables en forma diferida
5.5. Anticipo a clientes
5.6. Enajenación de activos fijos
5.7. Ventas en abonos
5.8. Ingresos fiscales no contables
5.9. Ingresos contables no fiscales
6. Operaciones diversas con casos prácticos
6.1. Enajenación de terrenos
6.2. Enajenación de acciones
6.3. Enajenación de activos fijos parcialmente deducibles
6.4. Arrendamiento financiero
7. Intereses y Ajuste inflacionario
7.1. Concepto de intereses
7.2. Intereses normales e intereses moratorios
7.3. Fórmulas para determinar el Ajuste inflacionario
7.4. Créditos-promedios
7.5. Deudas-promedios
7.6. Operaciones en moneda extranjera
7.7. Operaciones en UDIS
7.8. Factores de ajuste
7.9. Cancelación de Ajuste inflacionario
7.10.Caso práctico
8. Deducciones en general
8.1. Deducciones en general
8.2. Depreciaciones y amortizaciones
9. Obligaciones fiscales
9.1 Declaración anual
9.2 Contabilidad
9.3 Expedición de comprobantes de ingresos
9.4 Declaraciones informativas
9.5 Inventarios
9.6 Precios de transferencia
9.7 Otras
10. Coordinados y Sector Primario
10.1. Sujeto de este régimen
10.2. Base gravable
10.3. Determinación del impuesto
10.4. Obligaciones fiscales
10.5. Pagos provisionales
10.6. Facilidades administrativas
11. Régimen opcional para sociedades Cooperativas de Producción
11.1 Sujeto de este régimen.
11.2 Base gravable
11.3 Determinación del impuesto
11.4 Obligaciones fiscales


Módulo 3
Ley del Impuesto Sobre la Renta: Personas Físicas

Objetivo
Al término del módulo el alumno demostrará conocimiento integral, objetivo y práctico del Título Cuarto de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, orientado al tratamiento fiscal de las diversas actividades realizadas por personas Físicas y correlacionará dicho tratamiento con el Reglamento de la Ley y la Resolución que establece Reglas Generales.

Temario
1. Disposiciones generales
1.1. Objeto, Base y sujeto
1.2. Establecimiento permanente
1.3. No es establecimiento permanente
1.4. Ingresos atribuibles
1.5. Tratados internacionales
1.6. Acreditamiento del ISR pagado en el extranjero
1.7. Actualización de tarifas, tablas y límites de ingresos y deducciones
1.8. Asociación en participación y Fideicomisos de Actividades Empresariales
2. Impuesto sobre la Renta de las personas físicas
2.1. Impuestos a cargo
2.2. Fórmula para determinar lavase gravable en cada caso
2.3. Tasa de ISR por ingresos cedulares
2.4. Exenciones y reducciones
3. Régimen de distribución de dividendos y ganancias en bolsa de valores reconocida por inversiones de capital
4. Pérdidas fiscales por actividad empresarial y pagos provisionales de ISR
4.1. Pérdidas fiscales
4.2. Pagos provisionales
5. Ingresos acumulables
5.1. Tipos de ingresos acumulables
5.2. Momento de acumulación de ingresos
5.3. Ingresos no acumulables con tasa efectiva
5.4. Ingresos acumulables en forma diferida
5.5. Impuestos cedulares
5.6. Ingresos por salarios y asimilados a salarios
5.7. Ingresos por actividades empresariales
5.8. Enajenación de bienes
5.9. Adquisición de bienes
5.10. Ingresos por intereses
5.11. Ingresos por premios
6. Operaciones diversas con casos prácticos
6.1. Enajenación de terrenos
6.2. Enajenación de acciones
6.3. Enajenación de intangibles
6.4. Arrendamiento y uso o goce de bienes inmuebles
6.5. Régimen de incorporación
6.6. Ingresos no sujetos al pago del ISR
7. Deducciones en general
7.1. Deducciones permitidas
7.2. Requisitos de las deducciones
7.3. Gastos no deducibles
7.4. Depreciaciones
7.5. Gastos estrictamente indispensables
7.6. Requisitos de los comprobantes fiscales
7.7. Deducciones especiales
7.8. Otros aspectos importantes de las deducciones.
7.9. Las deducciones personales.
7.10. Los estímulos fiscales
8. Depreciaciones y amortizaciones
8.1. Concepto de inversión
8.2. Monto original de la inversión
8.3. Inicio de la depreciación
8.4. Fórmula para determinar la depreciación anual
8.5. Factor de actualización.
9. Obligaciones fiscales
9.1. Declaración anual
9.2. Contabilidad
9.3. Expedición de comprobantes de ingresos
9.4. Declaraciones informativas
10. Sector Primario
10.1. Sujeto de este régimen.
10.2. Base gravable
10.3. Determinación del impuesto
10.4. Obligaciones fiscales
10.5. Pagos provisionales
10.6. Facilidades administrativas
11. Régimen opcional para sociedades Cooperativas de Producción
11.1. Sujeto de este régimen.
11.2. Base gravable
11.3. Determinación del impuesto
11.4. Obligaciones fiscales6

Módulo 4
Instancias de Servicio al Contribuyente y las Contenciosas Administrativas y Judiciales

Objetivo
Al término del módulo el alumno reconocerá las instancias, los recursos y los medios de defensa que contempla el sistema tributario, siendo necesaria la participación de quienes tienen a su cargo la defensa de los intereses de los contribuyentes.

Temario
1. Instancias de servicios al contribuyente
1.1.Planteamiento de consultas en materia fiscal
1.2.Planteamiento de autorizaciones en materia fiscal
1.3.Procedimientos relacionados con la extinción de los créditos fiscales
1.4.El efecto de la inconformidad
1.5.De la reconsideración administrativa
2. Instancias contenciosas
2.1.Los recursos administrativos
2.2.Juicio de la Nulidad ante el Tribunal Federal de Justicia Fiscal Administrativa
2.3.Juicio de la Nulidad ante el Tribunal de lo Contencioso Administrativo del Distrito Federal
2.4.Juicio de Amparo ante el Poder Judicial Federal y el recurso de Revisión ante el Tribunal Colegiado de Circuito


Módulo 5
Aspectos Financieros de los Impuestos

Objetivo

Dar a los participantes los conocimientos económicos y financieros fiscales necesarios para realizar un diagnóstico adecuado sobre la aplicabilidad de las disposiciones fiscales y de los efectos que se generan en las operaciones del contribuyente. Todo lo anterior pretende que se cumpla con las disposiciones legales aplicables y que se utilicen los elementos de proyección y análisis financiero.

Temario
1. Diseño económico de la política fiscal
1.1. Efectos Macroeconómicos de los impuestos.
1.2. Determinación de cargas fiscales, gastos fiscales y eficiencias del sistema tributario, curvas de Laffer, regla de Ramsey.
1.3. Efectos económicos en los contribuyentes, variación de precios relativos y absolutos, elasticidad e inelasticidad, amortización, capitalización, elisión, arbitraje, elusión y evasión, otras externalidades.
2. Análisis financiero de las bases tributarias
2.1. ISR: sociedades mercantiles y personas físicas
2.2. Impuestos directos
2.3. Impuestos indirectos
2.4. Impuestos con fin extrafiscal
3. El desarrollo financiero de las empresas y su repercusión en el ámbito fiscal
3.1. Estructuras empresariales, sociedades mercantiles, controladoras, asociación en participación, fideicomisos, fusión de sociedades, escisión de sociedades
3.2. Inversiones, tasas de deducción, momento de inicio de depreciación, actualización
3.3. Financiamiento, capital propio y ajeno, créditos bancarios, emisión de títulos de crédito, créditos respaldados.
3.4. Retenciones de ISR por emisión de títulos de deuda y por financiamiento de residentes en el extranjero
3.5. Aspectos fiscales de operaciones financieras derivadas
3.6. Operaciones accionarias, enajenación, costo fiscal, reducción de capital, recompra de acciones, mercado bursátil y no bursátil
3.7. Reestructuraciones nacionales e internacionales.
4. Análisis financiero fiscal de las formas de financiamiento
4.1. Aportaciones de capital por accionistas o financiamiento
4.2. Capitalización insuficiente, EBITDA fiscal, efectos inflacionarios y cambiarios en el financiamiento
4.3. Financiamientos entre partes relacionadas nacionales y extranjeras, precios comparables de las operaciones

Módulo 6
Aspectos Generales de Tributación Internacional

Objetivo
Al término del módulo el alumno reconocerá los aspectos generales de algunos sistemas tributarios extranjeros, así como los aspectos importantes del régimen fiscal mexicano en esta materia.

Temario
1. Introducción y Establecimiento Permanente (EP).
1.1. Introducción
1.2. Establecimiento Permanente
2. Pagos al Extranjero
3. Tratados fiscales
4. Aplicación práctica de Precios de transferencia
5. Paraísos fiscales (Refipres)
6. Acreditamiento de impuestos extranjeros
7. Vehículos transparentes en materia fiscal
8. Criterios y otros temas en materia de fiscalización internacional
9. IVA en operaciones internacionales
10.BEPS

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